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1.12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年損益類賬戶,其中主營業(yè)務(wù)收入8,760,000元,主營業(yè)務(wù)成本4,120,000元,其他業(yè)務(wù)收入980,000元,營業(yè)外收入56,000元,其他業(yè)務(wù)成本770,000元,營業(yè)稅金及附加660,000元,營業(yè)外支出456,800元,財(cái)務(wù)費(fèi)用14,000元,管理費(fèi)用33,780元,銷售費(fèi)用60,800元. 2.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交的所得稅費(fèi)用. 3.用存款上交本年的應(yīng)交所得稅. 4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年的凈利潤. 5.按照本年凈利潤的10%計(jì)提盈余公積． ６.按照本年凈利潤的50%分配股東利潤. 7.結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤分配明細(xì)科目.

84784958| 提問時(shí)間：2023 12/30 19:28
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借 主營業(yè)務(wù)收入8,760,000 借 其他業(yè)務(wù)收入980,000 借 營業(yè)外收入56,000 貸 本年利潤9796000 借 本年利潤6115380 貸 主營業(yè)務(wù)成本4,120,000 貸 其他業(yè)務(wù)成本770,000 貸 營業(yè)稅金及附加660,000 貸 營業(yè)外支出456,800 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用14,000 貸 管理費(fèi)用33,780 貸 銷售費(fèi)用60,800
2023 12/30 19:32
bamboo老師
2023 12/30 19:44
2.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交的所得稅費(fèi)用. 9796000-6115380=3680620 3680620*25%=920155 借 所得稅費(fèi)用920155 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅920155 借 本年利潤920155 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅920155 3.用存款上交本年的應(yīng)交所得稅. 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅920155 貸 銀行存款920155 4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年的凈利潤. 借 本年利潤3680620-920155=2760465 貸 利潤分配-未分配利潤2760465 5.按照本年凈利潤的10%計(jì)提盈余公積． 借 利潤分配-計(jì)提法定盈余公積276045.5 貸 盈余公積-法定盈余公積276046.5 ６.按照本年凈利潤的50%分配股東利潤. 借 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利1380232.5 貸 應(yīng)付股利1380232.5 7.結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤分配明細(xì)科目. 借 利潤分配-未分配利潤1656278 貸 利潤分配-計(jì)提法定盈余公積276045.5 貸 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利1380232.5
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