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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年做的借其他應(yīng)付款10000貸銀行存款10000今年發(fā)現(xiàn)做錯(cuò)應(yīng)該是借管理費(fèi)用10000貸銀行存款10000，所以今年更改借以前年度調(diào)整損益10000貸其他應(yīng)付款10000，借企業(yè)所得稅10000貸以前年度調(diào)整損益10000，這樣對嗎
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您好，最后一個(gè)分錄 借：利潤分配-未分配利潤 10000 貸以前年度調(diào)整損益10000
但是這個(gè)分錄是要更正申報(bào)上年所得稅匯繳申報(bào)表的，您確定要更正申報(bào)么，這是納稅調(diào)增
2023 12/30 07:51
廖君老師 
2023 12/30 07:52
您好，不好意思，上面是納稅調(diào)減，減少了利潤的，
84785043 
2023 12/30 07:53
如果不想更正去年企業(yè)所得稅清繳改怎么調(diào)整
84785043
2023 12/30 07:55
第二筆分錄沒看懂，用的是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，之前凈利潤都是虧損，沒計(jì)提過企業(yè)所得稅
廖君老師
2023 12/30 07:57
您好，1.這個(gè)1萬元金額也不大，直接用管理費(fèi)用科目，影響今年利潤表，摘要里不要出現(xiàn)2022年相關(guān)字眼
2.這是減少利潤，不會有所得稅要交，分錄就是?利潤分配-未分配利潤，
84785043
2023 12/30 07:59
借方就是利潤潤分配-未分配利潤 10000 貸以前年度損益調(diào)整10000是嗎，
廖君老師
2023 12/30 08:00
您好，是的，就是這個(gè)分錄，減少利潤根本沒有要交所得稅的事兒了
84785043
2023 12/30 08:00
實(shí)際金額是98500呢
廖君老師
2023 12/30 08:04
您好， 這個(gè)金額不少，您自己決定哈，
1.按稅法是要更正申報(bào)去年的所得稅匯繳申報(bào)表的，但這是納稅調(diào)減，有查賬風(fēng)險(xiǎn)
2.不更正去年，就影響本年利潤
84785043
2023 12/30 08:05
知道了，老師，謝謝
廖君老師
2023 12/30 08:06
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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