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老師您好！未審資產(chǎn)負(fù)債表如圖。過濾期末余額為負(fù)值的賬戶：應(yīng)付賬款a公司為-800 000元，應(yīng)收賬款b公司為-500 000元。判斷這兩個(gè)負(fù)值是審計(jì)重分類調(diào)整還是賬表差異調(diào)整（理由）并編制調(diào)整分錄。寫出調(diào)整后的報(bào)表審定數(shù)及未審數(shù)。
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你好
應(yīng)當(dāng)做審計(jì)重分類調(diào)整。
重分類調(diào)整用于科目期初或期末余額是負(fù)值，需要將其負(fù)值余額調(diào)整到其他科目的情況
審計(jì)重分類調(diào)整分錄
借?預(yù)付賬款/A公司?800?000
??貸?應(yīng)付賬款/A公司?800?000
借?應(yīng)收賬款?500?000
貸?預(yù)收賬款/B公司?500?000
???????????????????未審數(shù)????????調(diào)整數(shù)?????審定數(shù)
應(yīng)收賬款????3000?000????500?000???3?500?000
應(yīng)付賬款???2300?000??????80?0000???3100?000
預(yù)收賬款???0??????????????????500?000?????500?000
預(yù)付賬款?0????????????????????800?000?????800?000
2023 12/29 20:54
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