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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計(jì)入支付城鎮(zhèn)土地使用稅，當(dāng)時(shí)錯(cuò)誤的分錄是， 計(jì)提稅金??借?營(yíng)業(yè)稅金及附加-土地使用稅??10萬(wàn)???貸??應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅??10萬(wàn) 支付稅金??借??應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅??10萬(wàn)????????????貸??銀行存款??10萬(wàn) 實(shí)際上3萬(wàn)為滯納金 如果今年修改憑證??：1先紅沖當(dāng)年的計(jì)提憑證，2計(jì)提稅金：借??稅金-土地使用稅7萬(wàn)，貸?應(yīng)交稅費(fèi)10萬(wàn)，還是說(shuō)直接計(jì)提不再做了??2沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，用未分配利潤(rùn)科目??借??營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)????貸??未分配利潤(rùn)3萬(wàn)??對(duì)嗎
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借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)、土地使用稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、土地使用稅，貸以前年度損益調(diào)整
2023 12/29 17:34
84784990 
2023 12/29 17:38
1先紅沖當(dāng)年的計(jì)提憑證，2計(jì)提稅金：借 稅金-土地使用稅 7萬(wàn)，貸 應(yīng)交稅費(fèi) 7萬(wàn)，還是說(shuō)直接計(jì)提不再做了 ？ 3沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，用未分配利潤(rùn)科目 借 營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn) 貸 未分配利潤(rùn)3萬(wàn) 對(duì)嗎
郭老師 
2023 12/29 17:41
你好，沖計(jì)提，然后再用滯納金抵扣應(yīng)交稅費(fèi)
可以
?但是你賬務(wù)處理做到哪個(gè)月？
84784990
2023 12/29 17:42
準(zhǔn)備做到2023年12月
郭老師
2023 12/29 17:44
你就做不了，當(dāng)年的營(yíng)業(yè)外支出也得用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做。
郭老師
2023 12/29 17:44
只有交當(dāng)年的滯納金的時(shí)候才能做營(yíng)業(yè)外支出，也就是2019年。
84784990
2023 12/29 17:51
那如果讓你處理，你寫個(gè)分錄我學(xué)習(xí)一下，
郭老師
2023 12/29 17:54
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅、
借應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅、貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784990
2023 12/29 18:03
計(jì)提 未分配利潤(rùn) 7萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅7萬(wàn)
支付 借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 7萬(wàn) 貸 未分配利潤(rùn) 7萬(wàn) 是這個(gè)意思嗎？還是
郭老師
2023 12/29 18:07
不是的，第二個(gè)是紅蟲氣體，第一個(gè)是把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
84784990
2023 12/29 18:23
借 未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬(wàn) 把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 7萬(wàn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7萬(wàn) 是這樣嗎
郭老師
2023 12/29 18:31
上面的金額都是30,000如果你這樣做的話，你的應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅這個(gè)有余額了
84784990
2023 12/29 18:34
借 未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬(wàn) 把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬(wàn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 這樣嗎？有啥意義？
郭老師
2023 12/29 18:35
是的啊
跨年了沒(méi)意義
但是能體現(xiàn)啊
84784990
2023 12/29 18:42
借 未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬(wàn) 把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬(wàn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬(wàn)
這個(gè)是在不需要紅字沖銷原憑證做的調(diào)整憑證嗎？還是說(shuō)紅子沖銷了計(jì)提憑證 再做？
郭老師
2023 12/29 18:54
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸未分配利潤(rùn)，這個(gè)是紅沖稅金及附加的，因?yàn)槟沐X已經(jīng)交了，沒(méi)有退錢，沒(méi)有做紅沖支付的，這個(gè)理解嗎？
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