00:10:00
問題已解決
2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計入支付城鎮(zhèn)土地使用稅，當(dāng)時錯誤的分錄是， 計提稅金??借?營業(yè)稅金及附加-土地使用稅??10萬???貸??應(yīng)交稅費-土地使用稅??10萬 支付稅金??借??應(yīng)交稅費-土地使用稅??10萬????????????貸??銀行存款??10萬 實際上3萬為滯納金 如果今年修改憑證??：1先紅沖當(dāng)年的計提憑證，2計提稅金：借??稅金-土地使用稅7萬，貸?應(yīng)交稅費10萬，還是說直接計提不再做了??2沒有以前年度損益調(diào)整科目，用未分配利潤科目??借??營業(yè)外支出3萬????貸??未分配利潤3萬??對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費、土地使用稅
借應(yīng)交稅費、土地使用稅，貸以前年度損益調(diào)整
2023 12/29 17:34
84784990 
2023 12/29 17:38
1先紅沖當(dāng)年的計提憑證，2計提稅金：借 稅金-土地使用稅 7萬，貸 應(yīng)交稅費 7萬，還是說直接計提不再做了 ？ 3沒有以前年度損益調(diào)整科目，用未分配利潤科目 借 營業(yè)外支出3萬 貸 未分配利潤3萬 對嗎
郭老師 
2023 12/29 17:41
你好，沖計提，然后再用滯納金抵扣應(yīng)交稅費
可以
?但是你賬務(wù)處理做到哪個月？
84784990
2023 12/29 17:42
準備做到2023年12月
郭老師
2023 12/29 17:44
你就做不了，當(dāng)年的營業(yè)外支出也得用利潤分配未分配利潤來做。
郭老師
2023 12/29 17:44
只有交當(dāng)年的滯納金的時候才能做營業(yè)外支出，也就是2019年。
84784990
2023 12/29 17:51
那如果讓你處理，你寫個分錄我學(xué)習(xí)一下，
郭老師
2023 12/29 17:54
借利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費土地使用稅、
借應(yīng)交稅費土地使用稅、貸利潤分配未分配利潤
84784990
2023 12/29 18:03
計提 未分配利潤 7萬 貸 應(yīng)交稅費-土地使用稅7萬
支付 借 應(yīng)交稅費-土地使用稅 7萬 貸 未分配利潤 7萬 是這個意思嗎？還是
郭老師
2023 12/29 18:07
不是的，第二個是紅蟲氣體，第一個是把這個土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因為他還有余額
84784990
2023 12/29 18:23
借 未分配利潤 3萬 貸 應(yīng)交稅費-土地使用稅 3萬 把這個土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因為他還有余額
借 應(yīng)交稅費-土地使用稅 7萬 貸 利潤分配-未分配利潤 7萬 是這樣嗎
郭老師
2023 12/29 18:31
上面的金額都是30,000如果你這樣做的話，你的應(yīng)交稅費土地使用稅這個有余額了
84784990
2023 12/29 18:34
借 未分配利潤 3萬 貸 應(yīng)交稅費-土地使用稅 3萬 把這個土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因為他還有余額
借 應(yīng)交稅費-土地使用稅 3萬 貸 利潤分配-未分配利潤 3萬 這樣嗎？有啥意義？
郭老師
2023 12/29 18:35
是的啊
跨年了沒意義
但是能體現(xiàn)啊
84784990
2023 12/29 18:42
借 未分配利潤 3萬 貸 應(yīng)交稅費-土地使用稅 3萬 把這個土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因為他還有余額
借 應(yīng)交稅費-土地使用稅 3萬 貸 利潤分配-未分配利潤 3萬
這個是在不需要紅字沖銷原憑證做的調(diào)整憑證嗎？還是說紅子沖銷了計提憑證 再做？
郭老師
2023 12/29 18:54
借應(yīng)交稅費，貸未分配利潤，這個是紅沖稅金及附加的，因為你錢已經(jīng)交了，沒有退錢，沒有做紅沖支付的，這個理解嗎？
閱讀 333
描述你的問題，直接向老師提問
890
意見反饋
