問(wèn)題已解決

老師，今年的項(xiàng)目有些到明年才有進(jìn)項(xiàng)票，到明年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候可以調(diào)嗎？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/28 15:12
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好匯算清繳前不能回來(lái)發(fā)票要納稅調(diào)整。
2023 12/28 15:12
84784963
2023 12/28 15:18
例如，A公司今年開(kāi)具銷項(xiàng)票是520000，成本票是213700，按小型微利企業(yè)所得稅520000-213700=306300*5%=15315元，但是到明年2月份還是這個(gè)項(xiàng)目又來(lái)了227000的成本票，是不是到匯算清繳的時(shí)候可以按520000-213700-227000=79300*5%=3965元
玲老師
2023 12/28 15:20
就是沒(méi)有回來(lái)發(fā)票的這部分成本乘以5%交所得稅。
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