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問題已解決
老師好，請問：關(guān)于庫存現(xiàn)金盤盈盤虧的賬務(wù)處理，無論盤盈盤虧都需要用待處理財產(chǎn)損益過渡一下，批準(zhǔn)后的處理對嗎？ 盤盈： 借：待處理財產(chǎn)損益 貸：營業(yè)外收入（無法查明原因） 其他應(yīng)付款（責(zé)任人） 盤虧： 借：管理費(fèi)用（無法查明原因） 其他應(yīng)收款（責(zé)任人） 貸：待處理財產(chǎn)損益
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你好，是的，是這樣的
2023 12/28 08:09
84784950 
2023 12/28 08:16
老師好，也就是說只要是無法查明原因的庫存現(xiàn)金的盤虧盤盈，就是進(jìn)“管理費(fèi)用”和“營業(yè)外收入”？盤虧可以進(jìn)“營業(yè)外支出”嗎？
鄒老師 
2023 12/28 08:16
你好
無法查明原因的庫存現(xiàn)金的盤虧，計入管理費(fèi)用。
無法查明原因的庫存現(xiàn)金的盤盈，計入營業(yè)外收入。
不可以計入營業(yè)外支出的
84784950
2023 12/28 08:18
老師好，庫存現(xiàn)金的盤盈盤虧，大小準(zhǔn)則的賬務(wù)處理有什么不同嗎？
鄒老師
2023 12/28 08:18
你好，都是一樣的處理啊?
84784950
2023 12/28 08:23
老師好，請問庫存現(xiàn)金盤盈盤虧批準(zhǔn)后走“管理費(fèi)用”“營業(yè)外收入”，匯繳時還需要做調(diào)整嗎？是否允許稅前扣除呢？
鄒老師
2023 12/28 08:24
你好，不需要再做什么調(diào)整了。
鄒老師
2023 12/28 08:24
計入的管理費(fèi)用，是可以稅前扣除的?
84784950
2023 12/28 08:28
老師好，匯繳時的收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入，這些收入都不需要做調(diào)整，一般是費(fèi)用需要做調(diào)整對嗎？
鄒老師
2023 12/28 08:28
你好，是的，通常是這樣的
84784950
2023 12/28 08:33
老師好，存貨的盤盈盤虧都是通過“待處理財產(chǎn)損益”過渡，但固定資產(chǎn)的盤盈盤虧是通過“以前年度損益調(diào)整”過渡嗎？
鄒老師
2023 12/28 08:33
你好，固定資產(chǎn)盤盈，是通過 以前年度損益調(diào)整。
盤虧，不是的?
84784950
2023 12/28 08:46
老師好，固定資產(chǎn)盤虧的分錄寫一下？謝謝
鄒老師
2023 12/28 08:47
你好
借：待處理財產(chǎn)損益，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)
借：相關(guān)科目，貸：待處理財產(chǎn)損益
84784950
2023 12/28 08:51
老師好，請問存貨盤盈盤虧批準(zhǔn)后的賬務(wù)處理，也有具體規(guī)定要走的科目嗎？能否給說明一下？謝謝
鄒老師
2023 12/28 08:52
你好
存貨盤盈，批準(zhǔn)后，借：待處理財產(chǎn)損益，貸：管理費(fèi)用等科目
存貨盤虧，批準(zhǔn)后，借：其他應(yīng)收款等科目，貸：待處理財產(chǎn)損益
84784950
2023 12/28 09:10
收到，謝謝老師的耐心解答
鄒老師
2023 12/28 09:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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