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建筑業(yè)財務(wù)管理制度 一、總則 本制度適用于公司內(nèi)部及下屬項目部的財務(wù)管理。 本制度遵照有利于國家、有利于企業(yè)、有利于項目的原則制定。 本制度依據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和公司財務(wù)管理實施細則制定。 二、資金管理 嚴格執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度，收支兩條線管理，嚴禁坐支、挪用。 公司設(shè)立銀行共用賬號，統(tǒng)一管理公司所屬項目部的資金。項目部應(yīng)指定專人管理項目資金，并報公司備案。 銀行共用賬號只用于收取本項目部工程款和代收公司派駐項目部人員工資、押金，以及購買材料等業(yè)務(wù)，不得用于與工程無關(guān)的資金業(yè)務(wù)。 項目部收取的工程款應(yīng)優(yōu)先支付本項目部的人工費、材料費等，如有余額方可上繳公司共用賬號。 公司在共用賬號內(nèi)的存款余額，按銀行同期存款利率計算。項目部不得擅自使用公司在共用賬號內(nèi)的存款余額。 公司對項目部的付款，原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式進行，如因特殊情況需支付現(xiàn)金時，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意。 嚴禁白條抵庫，所有進出庫單據(jù)應(yīng)由材料員、保管員、相關(guān)項目經(jīng)理簽字后報公司財務(wù)科審核后方可入帳。 公司共用賬號啟用時，應(yīng)及時通知公司財務(wù)科備案，并同時將啟用信息報送開戶銀行。 項目部因特殊原因需啟用個人儲蓄卡保存工程款時，應(yīng)事先征得公司總經(jīng)理同意，并報財務(wù)科備案，同時將個人儲蓄卡開戶詳細資料報公司財務(wù)科備查。 三、材料管理 項目部材料員必須根據(jù)工程進度提前做好物資采購計劃，并經(jīng)項目經(jīng)理審核簽字后報公司批準。 所有采購的物資應(yīng)做到及時入庫，并由保管員、材料員驗收簽字后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。 物資出庫應(yīng)由項目經(jīng)理簽字后發(fā)放，保管員應(yīng)做好出庫記錄，并每月底將出庫記錄報送公司財務(wù)科備查。 項目部材料員應(yīng)建立完整的材料臺帳，并及時將材料出入庫情況登記入帳。 公司財務(wù)科應(yīng)定期或不定期對項目部的材料帳進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或通報。 工程竣工后，項目部應(yīng)將剩余物資及時退回公司，并做好材料消耗的統(tǒng)計工作。 嚴禁項目部人員私自購買工程所需以外的物品，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)除沒收物品外，還將對責(zé)任人進行處罰。 四、人工費管理 項目部應(yīng)根據(jù)公司要求選用合格的施工人員，并建立完整的施工人員檔案報公司備案。 項目部因雇傭臨時工時，必須嚴格遵守《中華人民共和國勞動法》的有關(guān)規(guī)定，并簽訂有效的雇工合同。 項目部根據(jù)施工進度編制人工費用款計劃，并及時報送公司財務(wù)科備查。 公司財務(wù)科應(yīng)按工程進度及時支付人工費，并在節(jié)假日期間按支付比例支付部分人工費，以確保人工費支付到位。 項目部在工程竣工后應(yīng)及時核算人工費，并將人工費支付情況報送公司財務(wù)科備查。 公司財務(wù)科有權(quán)對項目部的人工費支付情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或通報。