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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到一張銀行電子承兌 借應(yīng)收票據(jù)貸應(yīng)付賬款對方單位，如果開票的時候借應(yīng)付賬款貸收入銷項(xiàng)， 這個票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給別人了，銀行收到了對方的回款借銀行貸其他應(yīng)付款對方單位 這樣對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，這樣賬務(wù)處理不正確
2023 12/27 11:24
84784994 
2023 12/27 11:25
那應(yīng)該怎么樣處理呢老師
媛媛 老師 
2023 12/27 11:27
票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給其他單位，銀行存款應(yīng)該是其他單位收到的。
84784994
2023 12/27 11:28
轉(zhuǎn)入給對方單位后，她們直接把票據(jù)金額打款到銀行了
84784994
2023 12/27 11:28
兌換成錢了
媛媛 老師
2023 12/27 11:29
你好，如果你的單位是收到貨款：借：應(yīng)收票據(jù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784994
2023 12/27 11:30
我們還沒開票呢，等開票了，我就記借應(yīng)付賬款貸收入銷項(xiàng)
媛媛 老師
2023 12/27 11:31
你好，你說的這種情況，是和其他單位沒有真實(shí)的購銷業(yè)務(wù)往來是嗎？
84784994
2023 12/27 11:32
是的，她轉(zhuǎn)給我們時備注的往來款
媛媛 老師
2023 12/27 11:36
您好，沒太明白您的題意，在第一個環(huán)節(jié)中，您單位是銷售方吧，不應(yīng)該用應(yīng)付賬款這個科目。
84784994
2023 12/27 11:37
我寫錯了是應(yīng)收賬款
媛媛 老師
2023 12/27 11:38
你好，如果是備注的往來款，即沒有真實(shí)購銷業(yè)務(wù)往來，這樣操作銀行承兌匯票，是不規(guī)范的。
84784994
2023 12/27 11:38
那怎么辦呢
媛媛 老師
2023 12/27 12:31
根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，銀行承兌匯票的背書需要有真實(shí)的業(yè)務(wù)往來。但是現(xiàn)在您單位的該票據(jù)已經(jīng)背書給其他單位，這一次勉強(qiáng)可以按現(xiàn)有的賬務(wù)處理，建議您可以和公司老板或領(lǐng)導(dǎo)溝通，告知如此處理票據(jù)是存在風(fēng)險的，避免以后再發(fā)生類似業(yè)務(wù)。
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