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經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的稅費(fèi)返還；收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出：購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金；支付的各項(xiàng)稅費(fèi)；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出。 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算： 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入：收回投資所收到的現(xiàn)金；取得投資收益所收到的現(xiàn)金；處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額；收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出：購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金；投資所支付的現(xiàn)金；支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~：投資活動(dòng)現(xiàn)金流入-投資活動(dòng)現(xiàn)金流出。 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算： 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入：吸收投資所收到的現(xiàn)金；借款所收到的現(xiàn)金；收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出：償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金；支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出。 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響：反映企業(yè)因匯率變動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。 現(xiàn)金及等價(jià)物凈增加額：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~之和減去匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響。 補(bǔ)充資料填寫(xiě)：企業(yè)需提供有關(guān)現(xiàn)金流量的補(bǔ)充資料，包括不涉及現(xiàn)金流量的投資和籌資活動(dòng)的金額，如以非現(xiàn)金資產(chǎn)償還債務(wù)等。 報(bào)表附注說(shuō)明：企業(yè)應(yīng)提供關(guān)于現(xiàn)金流量的重要事項(xiàng)，如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的說(shuō)明，以及重大的投資和籌資活動(dòng)的解釋等