問(wèn)題已解決

2021年5月10日，甲公司委托新華商場(chǎng)代銷(xiāo)A商品1000件，不含稅代銷(xiāo)價(jià)200元/件，稅率13％，單位成本120元。6月30日，收到新華商場(chǎng)轉(zhuǎn)來(lái)的代銷(xiāo)清單，列明已售甲商品100件的價(jià)款20000元，收取增值稅2600 元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票。代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)按不含稅代銷(xiāo)價(jià)的5％支付，已通過(guò)銀行收到扣除代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)的全部款項(xiàng)。要求：作出甲公司和新華商場(chǎng)相應(yīng)的賬務(wù)處理。

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/27 01:00
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小奇老師
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2023 12/27 01:18
小奇老師
2023 12/27 01:30
甲公司，5月10日， 借：發(fā)出商品 120000 （120*1000） 貸：庫(kù)存商品 120000 6月30日， 借：應(yīng)收賬款 22600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2600 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 12000 貸：發(fā)出商品 12000 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 1000 （20000*5%） 貸：應(yīng)收賬款 1000 收到款項(xiàng)時(shí)， 借：銀行存款 21600 （22600-1000） 貸：應(yīng)收賬款 21600 新華商場(chǎng)， 5月10日，收到代銷(xiāo)品時(shí)， 借：受托代銷(xiāo)商品 200000 貸：受托代銷(xiāo)商品款 200000 6月30日， 借：銀行存款 22600 貸：受托代銷(xiāo)商品 20000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2600 借：受托代銷(xiāo)商品款 20000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2600 貸：應(yīng)付賬款 22600 結(jié)算手續(xù)費(fèi)和代銷(xiāo)款項(xiàng)時(shí)， 借：應(yīng)付賬款 22600 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1000 銀行存款 21600
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