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23年成本發(fā)票無法取得，能否先計提。分錄怎么做
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您好， 你是想估暫估，是吧
2023 12/26 18:39
劉艷紅老師 
2023 12/26 18:39
您好， 你是想做暫估，是吧
84785036 
2023 12/26 18:49
對，怎么做呢
劉艷紅老師
2023 12/26 18:53
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款-暫估
84785036
2023 12/26 20:02
只要企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，就可以了？
劉艷紅老師
2023 12/26 20:03
是的， 是的， 就是這樣的
84785036
2023 12/26 20:04
次年取得發(fā)票分錄怎么做呢
劉艷紅老師
2023 12/26 20:06
把前面的暫估沖掉，再做正數(shù)分錄
84785036
2023 12/26 20:07
借：應付賬款-暫估
貸：應付賬款-XX公司
劉艷紅老師
2023 12/26 20:07
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應付賬款-暫估
84785036
2023 12/26 20:09
為什么要借以前年度損益調(diào)整，不是已經(jīng)計提過成本了嗎
劉艷紅老師
2023 12/26 20:11
你跨年了呀，影響的是以前的利潤
84785036
2023 12/26 20:12
在年末計提了成本；借：主營業(yè)務成本；貸：應付賬款-暫估；次年怎么沖賬呢
劉艷紅老師
2023 12/26 20:12
借：以前年度損益調(diào)整
-
貸：應付賬款-暫估-
劉艷紅老師
2023 12/26 20:13
同時做正數(shù)分錄也是這個
84785036
2023 12/26 20:14
有點沒懂，老師能不能完整的寫一下跨年分錄
劉艷紅老師
2023 12/26 20:16
借：以前年度損益調(diào)整
-
貸：應付賬款-暫估-
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應付賬款
84785036
2023 12/26 20:17
如果把以前年度損益調(diào)整對抵。就是借:應付賬款-暫估；貸：應付賬款-
劉艷紅老師
2023 12/26 20:18
你按我那兩個分錄來寫好些
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