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子公司年度盈利計提了盈余公積，母公司是年度虧損，那在做合并報表的時候，怎么處理？分錄是什么樣的？

84784990| 提問時間：2023 12/26 14:35
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胡東東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,CMA,初級會計師,稅務(wù)師
在合并財務(wù)報表時，子公司的盈余公積需要按照權(quán)益法進行調(diào)整，而母公司的虧損也需要進行相應(yīng)的調(diào)整。以下是一種可能的會計處理方法： 對子公司的盈余公積進行調(diào)整： 借：盈余公積（子公司） 貸：提取盈余公積（合并報表） 對母公司的虧損進行調(diào)整： 借：未分配利潤（母公司） 貸：本年利潤（合并報表）
2023 12/26 14:45
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