問(wèn)題已解決

老師好！公司前兩個(gè)月付了定金，現(xiàn)在因?yàn)槭袌?chǎng)不好做，取消合同，上游要在之前定金中扣除48萬(wàn)給他們的損失，，剩下的退回來(lái)給我們，那這個(gè)48萬(wàn)我們公司企業(yè)所得稅能稅前扣除嗎？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/26 13:15
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諾言老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，經(jīng)濟(jì)合同違約金可以稅前扣除。
2023 12/26 13:16
84785010
2023 12/26 13:17
那除了取消合同協(xié)議，還要他們寫(xiě)收據(jù)什么嗎？我們?nèi)胭~是不是入到營(yíng)業(yè)外支出呢
諾言老師
2023 12/26 13:20
對(duì)方收錢(qián)，應(yīng)該給您們提供收據(jù)。入賬是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
84785010
2023 12/26 13:21
這個(gè)他們是開(kāi)不了發(fā)票給我們的是嗎？違約金？
諾言老師
2023 12/26 13:28
如果合同因未履行而發(fā)生定金沒(méi)收或雙倍返還的情形，因?yàn)楹贤x務(wù)未履行，沒(méi)有發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，因此這種違約補(bǔ)償不能開(kāi)具發(fā)票。因?yàn)槎ń鸨粵](méi)收的一方或雙倍返還定金的一方應(yīng)當(dāng)憑借簽訂的合同、支付憑證或其他生效的法律文書(shū)(如判決書(shū))作為支付費(fèi)用的憑證在企業(yè)所得稅前扣除。
84785010
2023 12/26 13:28
好的，謝謝老師
諾言老師
2023 12/26 13:29
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