免費問答

1.搜集本期收入和支出的明細賬，并分別計算出本期應收賬款、應付賬款、三項費用、存貨等現金流入和流出的金額。 2.按照正負號編制現金流量表，并計算出期末現金余額。 在制作過程中，也可以采取直接法來編制業(yè)務活動現金流量表。在直接法中，現金流量表的編制涉及到企業(yè)在一定期限內所涉及的現金流量信息，具體可以調整存貨、應收應付款項變動、投資和固定資產折舊等項目來獲得現金流量信息。 如果遇到不確定的項目，建議遵循以下原則： 1.具備高流動性：現金等價物要求有較高的流動性，可以隨時進行兌換或者轉移。 2.低風險：現金等價物不應受到市場上的風險或波動的影響，風險應該盡量的低。 3.價值不變：現金等價物不應該有值的波動，也就是說現金等價物的價值應該是相對穩(wěn)定的。