免费问答

麻煩發(fā)一下

同學(xué)你好 （1）月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 （2）月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） （3）月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 （4）當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款?轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出—進(jìn)項稅額 3、計提費(fèi)用及稅金計提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷分錄：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本等貸：累計折舊/累計攤銷 計提長期待攤費(fèi)用借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等貸：長期待攤費(fèi)用 計提稅金及附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等 4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（此分錄一般可自動生成）結(jié)轉(zhuǎn)損益(收入)借:主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸:本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)損益(費(fèi)用)借:本年利潤貸:主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等