免費(fèi)問答

2.某居民企業(yè)以電器制造為主，2022年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售收入1900萬元(不含增值稅，下同)。(2)出租廠房收入100萬元。(3)國債利息收入10萬元。(4)銷售成本1000萬元。 (5)銷售費(fèi)用400萬元，含廣告費(fèi)320萬元;管理費(fèi)用200萬元,含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。 (6)營業(yè)外支出55萬元，包括向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)12萬元，通過公益組織向?yàn)?zāi)區(qū)(非目標(biāo)脫貧地區(qū))捐款30萬元，直接向困難戶捐款8萬元，違反規(guī)定被市場監(jiān)管局罰款5萬元。請問: (1)該企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤總額; (2)該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生捐贈(zèng)支出不能稅前扣除的金額: (3)該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅調(diào)整金額; (4)該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額; (5)該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。