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老師，當(dāng)月暫估入賬，次月調(diào)整的時候，因為當(dāng)月的成本已經(jīng)核算完了，次月實際核算出來的工資比上月暫估的工資金額高或低的話，高出來的成本記到哪個月，低出來的成本如何處理？應(yīng)該分別怎么寫會計分錄。謝謝

調(diào)整出來的當(dāng)月就是次月

借應(yīng)付職工薪酬工資，貸制造費用、生產(chǎn)成本， 借制造費用、生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬工資，如果有多了， 借制造費用貸生產(chǎn)成本， 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本， 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù)

不明白？謝謝

那個不能明白來 說下 第一個沖計提的工資 第二行刪除

老師，實際工作中， ①每個月1號-30號/31號做賬，是不是并不是說到30號或31號，賬本和記賬憑證就封住不做了，而可能是要到次月的3號、5號甚至7號才可能將上個月的帳完全整理好。 ②上月的工資統(tǒng)計，是不是一般在次月的1號到5號開始統(tǒng)計出來交給財務(wù)，然后財務(wù)根據(jù)統(tǒng)計出來的數(shù)據(jù)計提。比如，12月5日人事部門將11.1日-11.30日的工資統(tǒng)計出來（統(tǒng)計日期可能填寫的是11月4日），交給了財務(wù)部，會計根據(jù)收到的工資明細在11月5日計提10月分的工資，但是記賬憑證上填寫11月31日。 謝謝

上面有打錯的地方。 老師，實際工作中， ①每個月1號-30號/31號做賬，是不是并不是說到30號或31號，賬本和記賬憑證就封住不做了，而可能是要到次月的3號、5號甚至7號才可能將上個月的帳完全整理好。 ②上月的工資統(tǒng)計，是不是一般在次月的1號到5號開始統(tǒng)計出來交給財務(wù)，然后財務(wù)根據(jù)統(tǒng)計出來的數(shù)據(jù)計提。比如，12月5日人事部門將11.1日-11.30日的工資統(tǒng)計出來（統(tǒng)計日期可能填寫的是12月4日），交給了財務(wù)部，會計根據(jù)收到的工資明細在12月5日計提11月份的工資，但是記賬憑證上填寫11月31日。 謝謝

是的，對的，可以這么做的

老師，①剛才聽課聽了一句話，當(dāng)月沒有完成的業(yè)務(wù)，次月某個時間只要還沒有對上個月的業(yè)務(wù)進行結(jié)賬，都可以在次月繼續(xù)。 ②老師，上面所說的結(jié)賬是什么 含義？指的是什么動作？謝謝

你好，你軟件做帳的嗎？如果是的話，你不結(jié)賬的話怎么進行下一個月？做完一個月結(jié)賬才能轉(zhuǎn)到下一個月不是 點月末結(jié)賬

老師既然說到這個問題了。請問假如電腦做賬的話，12月3號才將單位11月份工資統(tǒng)計完交給財務(wù)，如果沒有結(jié)賬的話，可以繼續(xù)計提。剛才老師說，不結(jié)賬的話無法進行12月的的業(yè)務(wù)。但是公司業(yè)務(wù)是連續(xù)的，那么12月1日和12月2日公司還有本月的業(yè)務(wù)需要處理。在這種情況下，怎么平衡上個月未完成的會計業(yè)務(wù)和本月繼續(xù)要進行的會計業(yè)務(wù)。在實際工作中，結(jié)賬一般是在次月幾日進行。非常感謝老師！

這種情況下，先不要做下一個月的，你沒有結(jié)賬怎么做下一個月的

實際工作中也會先將下個月的業(yè)務(wù)攢著，等上個月都弄完了之后再結(jié)賬進行下個月的業(yè)務(wù)嗎？這種現(xiàn)象很正常，是嗎老師。謝謝

是的，正常，是的是的是的是的。