問(wèn)題已解決

月末的時(shí)候一般納稅人的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅都要轉(zhuǎn)讓入“未交增值稅”嗎？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/09 16:49
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陳靜老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，你的理解正確，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，這個(gè)分錄是不用做的。
2018 03/09 16:52
84784953
2018 03/09 16:56
轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 轉(zhuǎn)讓出進(jìn)項(xiàng)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 以上分錄對(duì)嗎？
陳靜老師
2018 03/09 16:58
你好， 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784953
2018 03/09 17:00
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的分錄是對(duì)的，對(duì)嗎？
陳靜老師
2018 03/09 18:13
你好， 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 以這個(gè)分錄為準(zhǔn)的。
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