00:10:00
問題已解決
2022年1月1日，A公司與B公司簽訂了分期銷售合同，向其銷售一套大型設備，該設備當月已交付。合同約定的銷售價格為2000萬元（不含稅），分5次于每年12月31日前等額收取，該大型設備成本為1560萬元，現(xiàn)銷價格為1600萬元（不含稅）。A公司在收到首付款時一次性開具增值稅專用發(fā)票。因合同中存在重大融資成分，未實現(xiàn)融資收益在合同期間內采用實際利率法攤銷，折現(xiàn)率為7.93%，假設2022年根據(jù)折現(xiàn)率計算未實現(xiàn)融資收益攤銷，并計入會計利息收入的金額為126.88萬元。企業(yè)所得稅采用簡化處理方法，在開具發(fā)票的當年度一次性確認收入和銷售成本。問題1：2022年上述業(yè)務應計算的增值稅銷售稅額是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答A公司在收到首付款時一次性開具增值稅專用發(fā)票。2000萬元*0.13+126.88萬元*0.06
2023 12/19 13:41
84785034 
2023 12/19 13:42
問題2：在2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時對上述有關處理正確的有，A：稅務處理與會計處理一致，無需納稅調整 B：會計確認收入1600萬元，稅法確認收入2000萬元，應納稅調增400萬元 C：會計確分攤未實現(xiàn)融資收益、確認利息收入126.88萬元，稅法上不確認，應納稅調減126.88萬元 D：會計確認成本1560萬元，稅法確認成本312萬元，應納稅調增1248萬元 E：會計確認收入1600萬元，稅法確認收入400萬元，應納稅調減1200萬元
84785034
2023 12/19 13:44
老師，麻煩幫忙再看看這個問題，謝謝！
艷民老師 
2023 12/19 13:50
這個問題要求什么
84785034
2023 12/19 13:51
就是剛才發(fā)給您的那個分銷銷售的題目的第2個問題
艷民老師
2023 12/19 13:56
在2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時對上述有關處理正確的有
B.C正確
84785034
2023 12/19 13:59
老師，您好！那個利息收入也要算銷售稅額嗎？
艷民老師
2023 12/19 14:01
那個利息收入也要算銷售稅額的
閱讀 552
描述你的問題，直接向老師提問
343
意見反饋
