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問(wèn)題已解決
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2023 12/18 18:46
一休哥哥老師 
2023 12/18 18:46
第一問(wèn)題
借：長(zhǎng)投 36800
貸：銀行存款 36800
商譽(yù)=36800-46000*0.8=0
一休哥哥老師
2023 12/18 18:47
借:長(zhǎng)投9600
貸：投資收益 12000*0.8
一休哥哥老師
2023 12/18 18:47
借：長(zhǎng)投640
貸：其他綜合收益 800*0.8
一休哥哥老師
2023 12/18 18:47
借：投資收益4800
貸:長(zhǎng)投 6000*0.8
一休哥哥老師
2023 12/18 18:47
調(diào)整后的長(zhǎng)投
=36800+9600+640-4800
=42240
借：股本12000
資本公積9600
盈余公積2400
其他綜合收益 800
未分配利潤(rùn) 22000+12000-6000=28000
貸：長(zhǎng)投42240
少數(shù)股東權(quán)益10560未讀
2023-12-18 17:29
一休哥哥老師
2023 12/18 18:48
第二問(wèn)
3.10
借：營(yíng)業(yè)收入1000
營(yíng)業(yè)成本 840
存貨 400*40%=160
從集團(tuán)的角度 存貨賬面價(jià)值=600*0.4=240沒(méi)有減值
從個(gè)別報(bào)表的角度，存貨賬面價(jià)值=1000*0.4=400
那么轉(zhuǎn)回
借：存貨 50
貸：資產(chǎn)減值損失 50
一休哥哥老師
2023 12/18 18:48
借：應(yīng)付賬款 1000
貸：應(yīng)收賬款 1000未讀
2023-12-18 17:32
一休哥哥老師
2023 12/18 18:48
7.1
借：營(yíng)業(yè)收入500
營(yíng)業(yè)成本 380
無(wú)形資產(chǎn) 120
一休哥哥老師
2023 12/18 18:49
借：管理費(fèi)用6
貸：無(wú)形資產(chǎn) 120/10年*0.5=6
一休哥哥老師
2023 12/18 18:49
第三問(wèn)
借：年初未分配利潤(rùn) 160
貸：營(yíng)業(yè)成本 160
一休哥哥老師
2023 12/18 18:49
借：年初未分配利潤(rùn) 120
貸：無(wú)形資產(chǎn) 120
借：年初未分配利潤(rùn)用6
貸：無(wú)形資產(chǎn) 6
借：管理費(fèi)用12
貸：無(wú)形資產(chǎn) 120/10年=12
84784977 
2023 12/18 21:48
不好意思，我這次想問(wèn)的是這個(gè)
84784977
2023 12/18 21:49
是這個(gè)題，不小心發(fā)錯(cuò)圖片了
一休哥哥老師
2023 12/18 22:04
計(jì)算甲公司取得己公司80%股權(quán)的成本，并編制個(gè)別報(bào)表相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資24000
管理費(fèi)用30
貸：股本1600
資本公積一一股本溢價(jià)22100
銀行存款330
一休哥哥老師
2023 12/18 22:06
您這個(gè)題目是15*1400萬(wàn)股=21000
那個(gè)地方粘貼圖片看不清
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資21000
管理費(fèi)用30
貸：股本1400
資本公積一一股本溢價(jià)19300
銀行存款330
一休哥哥老師
2023 12/18 22:09
（2）
在編制購(gòu)買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)因購(gòu)買乙公司
股權(quán)應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)。甲公司購(gòu)買日因購(gòu)買乙公司股權(quán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)的商
譽(yù)=21000-26000×80%=200
一休哥哥老師
2023 12/18 22:11
(3)
調(diào)整后的乙公司21年度凈利潤(rùn)=8460- [17000- (20000-6000)]/10=8160（萬(wàn)元）
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資6528
貨：投資收益6528=8160x80%
一休哥哥老師
2023 12/18 22:13
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資400
貨：其他綜合收益400=500×80%
借：投資收益3200=4000x80%
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資3200
一休哥哥老師
2023 12/18 22:16
(4)
①
借：營(yíng)業(yè)收入1000
貸：營(yíng)業(yè)成本1000
借：營(yíng)業(yè)成本40
貸：存貨40
一休哥哥老師
2023 12/18 22:19
借：營(yíng)業(yè)收入100
貸：營(yíng)業(yè)成本60
固定資產(chǎn) 40
借：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊（40/5×3/12)=2
貨：管理費(fèi)用2
一休哥哥老師
2023 12/18 22:22
調(diào)增后的長(zhǎng)投金額
=21000+6528+400-3200
=24728
一休哥哥老師
2023 12/18 22:27
借：股本6000
資本公積4000+3000=7000
其他綜合收益500
盈余公積（846+1500）=2346
年末末分配利潤(rùn)11500+8160-846-4000=14814
商譽(yù)200
貸：長(zhǎng)投24728
少數(shù)股東權(quán)益6132
一休哥哥老師
2023 12/18 22:28
借：投資收益 8160*80%
少數(shù)股東損益 8160*20%
年初未分配利潤(rùn)11500
貸：年末未分配利潤(rùn) 14814
提取盈余公積846
向所有者分配 4000
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