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企業(yè)有存貨和依然在的留抵稅額，假如現(xiàn)在要注銷的話，走報廢轉(zhuǎn)出存貨，那留抵稅額怎么處理？
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那個留底稅計入營業(yè)外支出
2023 12/18 16:40
84785010 
2023 12/18 16:41
那報廢處理原材料和留抵稅額，可以都計入營業(yè)外損失去對吧，那么申報表上是不是要把留抵稅額做轉(zhuǎn)出處理？
84785010
2023 12/18 16:42
或許說我可以只把原材料做報廢處理，但是留抵稅額留著以后營業(yè)時再抵扣可以嗎，還是要一起做轉(zhuǎn)出處理
家權(quán)老師 
2023 12/18 16:44
是滴，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的了
84785010
2023 12/18 16:45
那我就賬上 做一筆報廢原材料
借 營業(yè)外支出
貸 原材料
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額（就是我說的留抵）
請問是這樣做嗎
家權(quán)老師
2023 12/18 16:46
嗯嗯，就那樣處理就是
84785010
2023 12/18 16:48
那就是次月申報增值稅的時候要填下主表的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，對吧
家權(quán)老師
2023 12/18 16:48
是的 ，就是那樣處理的哈
84785010
2023 12/18 16:50
比如我10月賬上做轉(zhuǎn)出，是不是10月增值稅申報表就要做轉(zhuǎn)出，如果忘記了，能不能再11月申報表補(bǔ)填轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
2023 12/18 16:52
可以的，沒問題的哈
84785010
2023 12/18 16:59
如果我們不注銷，我可不可以單獨(dú)把原材料做報廢處理，留抵稅額以后留著營業(yè)的時候再抵扣呢？
家權(quán)老師
2023 12/18 17:01
報廢的原因是啥呢？看情況
84785010
2023 12/18 17:09
我自己做報廢處理了，目的是為了平賬，把原材料處理掉
家權(quán)老師
2023 12/18 17:11
那個只有做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，
84785010
2023 12/18 17:23
好的 明白 謝謝
家權(quán)老師
2023 12/18 17:26
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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