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年底結轉(zhuǎn)了增值稅又收到?jīng)]有抵扣的專票怎么做賬，下年怎么用來抵扣
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同學，你好
收到?jīng)]有抵扣的專票，取消結轉(zhuǎn)，把這筆做進去
2023 12/18 15:12
84785009 
2023 12/18 15:15
下年抵扣時怎么做賬
小菲老師 
2023 12/18 15:17
同學，你好
本月做賬，直接增值稅結轉(zhuǎn)，就已經(jīng)結轉(zhuǎn)了
84785009
2023 12/18 15:29
下年就沒法抵扣了嗎？如果能抵分錄咋做
小菲老師
2023 12/18 15:33
同學，你好
不是，能抵扣的
84785009
2023 12/18 15:34
能抵分錄咋做呢
小菲老師
2023 12/18 15:36
同學，你好
1、結轉(zhuǎn)進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
84785009
2023 12/18 15:55
年底結轉(zhuǎn)時進項大于銷項時怎樣結轉(zhuǎn)
小菲老師
2023 12/18 15:55
借：應交稅費—未交增值稅；貸：。應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785009
2023 12/18 16:13
好的 謝謝老師
小菲老師
2023 12/18 16:14
不客氣，祝工作順利
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