問題已解決

請問，如果匯算清繳已過，收到跨年發(fā)票怎么處理

84784962| 提問時間：2023 12/17 23:23
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艷民老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
看發(fā)票金額大不大，不大的話直接入賬，大的話進行匯算調(diào)整。
2023 12/17 23:26
84784962
2023 12/17 23:27
如果金額大要怎么做會計分錄，匯算要怎么調(diào)
艷民老師
2023 12/17 23:36
損益類科目調(diào)整以前年度損益科目，也有可能當時已經(jīng)暫估成本了，這樣的話賬面有可能不用動。匯算因為當時調(diào)增了，現(xiàn)在收到發(fā)票可以稅前扣除了，調(diào)整對應年度的應納稅所得額，追補最高5年。
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