免費(fèi)問答

（1）結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目： 借：主營業(yè)務(wù)收入? 5000 ? ?其他業(yè)務(wù)收入? ?1800 ? ?其他收益? 120 ? ?投資凈損益? ?800 ? ?營業(yè)外收入? 250 ? ?貸：本年利潤? 7970 結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類科目： 借：本年利潤? ?6990 ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本? 3500 ? ?其他業(yè)務(wù)成本? 1400 ? ?稅金及附加? ? 60 ? ?銷售費(fèi)用? ?380 ? ?管理費(fèi)用? 340 ? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用? 120 ? ?公允價值變動損益? 100 ? ?信用減值損失? ?90 ? ?資產(chǎn)減值損失? 110 ? ?資產(chǎn)處置損益? ?160 ? ?營業(yè)外支出? 210 ? ?所得稅費(fèi)用? 520 （2）結(jié)轉(zhuǎn)利潤： 借：本年利潤? 980 ? ? ? ? ? ? ? 貸：利潤分配-未分配利潤 980 （3）提取法定盈余公積： 借：利潤分配-提取法定盈余公積? ?98 ? ? ? ? ? ? ? 貸：盈余公積? ?98?? （4）分配現(xiàn)金股利： 借：利潤分配-未分配利潤? ?350 ? 貸：應(yīng)付股利? 350 ? ?