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問(wèn)題已解決
4、甲酒廠為增值稅一般納稅人，增值稅率為 13%。2020 年 1 月將庫(kù)存半成品酒 發(fā)出，委托乙酒廠加工調(diào)和成葡萄酒收回后直接對(duì)外出售，發(fā)出半成品賬面成 本為 700 000 元，支付加工費(fèi) 220 000 元，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā) 票，甲酒廠 2020 年 1 月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證；乙酒廠(受托方) 同類消費(fèi)品計(jì)稅銷售額為 1300 000 元(不含增值稅)。加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)待售， 次月甲酒廠將全部葡萄酒以 1200 000 元的價(jià)格(不含增值稅)對(duì)外銷售。該批葡 萄酒已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。葡萄酒的消費(fèi)稅稅率為 10%。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好題目要求做什么？
2023 12/14 19:13
84785002 
2023 12/14 19:17
要求：(1)、計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
(2)、計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅。
(3)、對(duì)委托方甲酒廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
(4)、對(duì)受托方乙酒廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
老師，可以麻煩您寫的詳細(xì)一些嗎？
暖暖老師 
2023 12/14 19:29
(1)、計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
220000*13%=28600
暖暖老師
2023 12/14 19:29
2)、計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅
1300000*10%=130000
暖暖老師
2023 12/14 19:32
3借委托加工物資700000
貸原材料700000
借委托加工物資350000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅28600
貸銀行存款378600
借庫(kù)存商品1050000
貸委托加工物資1050000
借銀行存款1356000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅156000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1050000
貸庫(kù)存商品1050000
暖暖老師
2023 12/14 19:32
4借銀行存款248600
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入220000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅28600
84785002
2023 12/14 19:46
第四題的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不應(yīng)該是其他業(yè)務(wù)收入嗎？
暖暖老師
2023 12/14 19:47
他沒(méi)說(shuō)是不是主業(yè)這里的
84785002
2023 12/14 19:50
所以我們應(yīng)該用那個(gè)更好一點(diǎn)呢?
暖暖老師
2023 12/14 19:51
其他業(yè)務(wù)收入吧計(jì)
84785002
2023 12/14 19:52
好的，謝謝您老師
暖暖老師
2023 12/14 19:52
不客氣祝學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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