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老師，您好，員工報銷時，如果發(fā)票金額是99.9，但是實際支付截圖為100，這時候出納打款是打款99.9還是100呢
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同學(xué)您好，根據(jù)員工實際支付金額打款，少的0.01元發(fā)票，需要在所得稅匯算的時候調(diào)整
2023 12/14 10:27
84784983 
2023 12/14 10:30
為啥呢，老師，不是應(yīng)該當(dāng)發(fā)票金額和支付金額不一致時，取低的那個嗎？比如說發(fā)票金額100，實際支付99.9，都會打款99.9
王小龍老師 
2023 12/14 10:31
同學(xué)您好，您想，員工花了100元，您給人報銷99，員工會愿意嗎，再說，要根據(jù)真實的業(yè)務(wù)進行記賬，真實的業(yè)務(wù)就是100元，所以記賬就是100元，只不過發(fā)票少了而已。
84784983
2023 12/14 10:32
記賬的時候按照發(fā)票金額99.9來記賬，報銷付款按照100來，差額在匯算清繳的時候調(diào)增0.1的費用對嗎
王小龍老師
2023 12/14 10:34
記賬也是100元，報銷也是100元，在匯算清繳的時候調(diào)增0.1的費用
84784983
2023 12/14 10:39
明白了，謝謝老師，也就是說匯算清繳的時候并不是就是按照發(fā)票金額來定的對吧，根據(jù)實際業(yè)務(wù)的情況來定，雖然發(fā)票金額是99.9，但是實際業(yè)務(wù)就是100，我記賬的時候按照100來記，匯算清繳的基礎(chǔ)是發(fā)票金額99.9，由于業(yè)務(wù)實質(zhì)是100，所以可以調(diào)增0.1的費用抵減企稅對嗎，老師
王小龍老師
2023 12/14 10:39
是的同學(xué)，是這樣的
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