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某居民企業(yè)當(dāng)年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為2 000萬元，所得稅稅率為25%。在A、B兩國(guó)均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。A國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得為600萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為500萬元，稅率為28%，特許權(quán)使用費(fèi)所得為100萬元，稅率為20%。B國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得為400萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為250萬元，稅率為30%，租金所得為150萬元，稅率為10%。計(jì)算該公司當(dāng)年在我國(guó)應(yīng)納的所得稅。
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2023 12/13 15:55
釘老師-123 
2023 12/13 15:59
首先，我們需要計(jì)算該公司在A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅額。A國(guó)分支機(jī)構(gòu)為：160萬（500*28%+100*20%），B國(guó)分支機(jī)構(gòu)為：90萬（250*30%+150*10%)，然后，我們需要計(jì)算該公司在我國(guó)應(yīng)納的所得稅為2000*25%-90-160=250萬。該公司在我國(guó)應(yīng)納的所得稅為：250萬 ? ?
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