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小規(guī)模納稅人收到一般納稅人開的普票，普票用來抵消成本嗎？
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你好，可以用來做成本或費用核算的
2018 03/07 15:53
84785021 
2018 03/07 15:56
公司里面從公賬給員工發(fā)放工資，但是又將工資轉給了老板的私人賬戶。公司最先是代理記賬，他們將這筆工資走的是庫存現(xiàn)金，那現(xiàn)在這筆應該如何處理呢?也就是說，從賬面上看，這些員工一共發(fā)放了兩次工資,但是這筆該如何做呢?轉給老板沒有什么依據(jù),那需要老板發(fā)一個證明他收到了這筆款嗎??
鄒老師 
2018 03/07 15:58
正常應當是這樣處理的
借；其他應收款 貸；銀行存款
借；應付職工薪酬 貸；其他應收款
84785021
2018 03/07 16:04
這筆工資是代理記賬寫的，借：管理費用-員工工資 貸：庫存現(xiàn)金
84785021
2018 03/07 16:05
而后來公司的賬戶上又給他們轉的銀行存款,所以，現(xiàn)在是，貸方有庫存現(xiàn)金又有銀行存款
鄒老師
2018 03/07 16:05
你好，轉到私人賬戶需要通過其他應收款核算，而不是庫存現(xiàn)金科目的
84785021
2018 03/07 16:06
后來公司的賬戶上又給他們轉的銀行存款,所以，現(xiàn)在是，貸方有庫存現(xiàn)金又有銀行存款,怎么辦
鄒老師
2018 03/07 16:07
后來公司的賬戶上又給他們轉的，是銀行又付了一次工資？
84785021
2018 03/07 16:08
是的，是現(xiàn)金發(fā)放的員工工資，所以貸 庫存現(xiàn)金，后來出納又走了一次銀行存款
84785021
2018 03/07 16:09
但是他們將多付的工資轉入了老板的私戶
鄒老師
2018 03/07 16:09
你兩次的分錄分別是？
84785021
2018 03/07 16:10
第一次是 借：管理費用-員工工資 貸：庫存現(xiàn)金，第二次的分錄沒有寫
鄒老師
2018 03/07 16:12
借；其他應收款 貸；銀行存款
補做這個分錄
84785021
2018 03/07 16:14
那這筆其他應收款到時怎么沖呢？銀行賬單這邊對不上了，因為他們將錢是轉了的，
鄒老師
2018 03/07 16:16
你好，退回來就可以沖回了
借；銀行存款 貸；其他應收款
84785021
2018 03/07 16:19
非常感謝您的解答
鄒老師
2018 03/07 16:22
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
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