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業(yè)務(wù)招待費(fèi)，發(fā)生了22000，銷售人收入230萬(wàn)，那是不是按230萬(wàn)??千分之五算稅前扣除嗎

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/11 14:46
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前的列支標(biāo)準(zhǔn)是：按發(fā)生額外的60%與收入的千分之五相比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支。
2023 12/11 14:47
文文老師
2023 12/11 14:48
通過(guò)計(jì)算，是按230萬(wàn)*千分之五算稅前扣除
84785043
2023 12/11 14:49
那會(huì)計(jì)上做帳做了22000，也沒(méi)關(guān)系的吧，不用調(diào)賬吧
文文老師
2023 12/11 14:57
賬務(wù)正常按22000元做賬。只是填寫企業(yè)所得稅匯算時(shí)，要調(diào)增
84785043
2023 12/11 14:59
應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，那我申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，也填負(fù)數(shù)有沒(méi)有關(guān)系，還是說(shuō)填入其他流動(dòng)資產(chǎn)列式
文文老師
2023 12/11 15:06
填負(fù)數(shù) 沒(méi)有關(guān)系。 填入其他流動(dòng)資產(chǎn)，會(huì)更好。
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