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問題已解決
老師，公司是一般納稅人，處置已提足折舊，殘值剩余3003.98元的辦公家具，現(xiàn)在處置后收到300元現(xiàn)金，我需要把收到的現(xiàn)金與殘值差額轉(zhuǎn)到累計折舊嗎，具體賬務(wù)怎么處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：現(xiàn)金
資產(chǎn)處置損益
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2023 12/11 14:18
84784983 
2023 12/11 14:25
老師，我那個殘值與現(xiàn)金間的差額怎么處理
岳老師 
2023 12/11 14:28
“已提足折舊，殘值剩余3003.98元”，這兩句話矛盾呢？你固定資產(chǎn)原值多少，提了多少折舊了？
84784983
2023 12/11 14:30
借：現(xiàn)金 300
資產(chǎn)處置損益 6
累計折舊 2703.98
貸：固定資產(chǎn) 3003.98
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6
老師這樣寫對嗎
岳老師
2023 12/11 14:31
我需要知道你的事實，才能告訴你對不對。
你固定資產(chǎn)原值多少，提了多少折舊了？
84784983
2023 12/11 14:38
原值22098.29，已提折舊20993.19，殘值余額1105.1
借：現(xiàn)金 300
資產(chǎn)處置損益 6
累計折舊 805.1
貸：固定資產(chǎn) 1105.1
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6
剛才殘值余額寫錯了
岳老師
2023 12/11 15:14
借：現(xiàn)金 300
資產(chǎn)處置損益 839.61
累計折舊 20993.19
貸：固定資產(chǎn) 22098.29
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）34.51
84784983
2023 12/11 15:19
老師，咱這稅率用的是多少，謝謝
84784983
2023 12/11 15:27
老師不好意思，銷項稅額沒明白怎么計算的，麻煩您在說下，謝謝
岳老師
2023 12/11 15:29
13%稅率呀，因為是一般納稅人。
300/1.13*13%=34.51
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