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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！采購(gòu)商品退回，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？如何做賬務(wù)處理
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你好，你們是采購(gòu)的一方嗎？
2023 12/11 10:57
84785020 
2023 12/11 10:59
是采購(gòu)方
東老師 
2023 12/11 11:03
那你們是這么做賬的借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785020
2023 12/11 11:06
這一步不應(yīng)該是應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)嗎
東老師
2023 12/11 11:06
進(jìn)項(xiàng)稅和負(fù)數(shù)也是可以的，效果是一樣的
84785020
2023 12/11 11:20
然后再把這個(gè)轉(zhuǎn)到未交增值稅對(duì)嗎
東老師
2023 12/11 11:20
對(duì)，然后再和你計(jì)提增值稅的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)就行
84785020
2023 12/11 11:24
借 庫(kù)存商品 紅字
進(jìn)項(xiàng)稅 紅字
貸 應(yīng)付賬款 紅字
第二步：
借：進(jìn)項(xiàng)稅額：對(duì)應(yīng)正數(shù)
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)
第三步：
借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)
貸：未交增值稅：對(duì)應(yīng)正數(shù)
老師看我這樣做對(duì)嗎
東老師
2023 12/11 11:25
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么做的
84785020
2023 12/11 11:40
老師，那就是這個(gè)退貨的這個(gè)增值稅之前抵扣了，比如是13，這個(gè)月要把這個(gè)13的稅交了是嗎？
東老師
2023 12/11 11:40
對(duì)，肯定是要交的，因?yàn)槟阕鲛D(zhuǎn)出了
84785020
2023 12/11 11:44
除了轉(zhuǎn)出，還能做其他處理嗎
東老師
2023 12/11 11:44
這個(gè)就不需要再做其他的處理了
84785020
2023 12/11 11:46
意思是采購(gòu)?fù)素浀倪@個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅，必須要交對(duì)吧？
東老師
2023 12/11 11:46
對(duì)，就這筆來(lái)說(shuō)你肯定是需要交的
84785020
2023 12/11 11:47
好，明白了，謝謝老師
東老師
2023 12/11 11:47
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝，多謝！
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