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問題已解決
老師，2022年做的財務(wù)費(fèi)用，在2023年匯算清繳2022年時沒有納稅調(diào)增，現(xiàn)在要怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員朋友您好，去大廳更正申報
2023 12/09 21:36
易 老師 
2023 12/09 21:36
一般需要帶申報表，營業(yè)執(zhí)照，公章，身份證和委托書 到稅局大廳辦理。
84784979 
2023 12/09 21:37
不更正可以嗎？在2023年賬上如何調(diào)賬
84784979
2023 12/09 21:38
我司是小企業(yè)準(zhǔn)則，不更正之前的申報表可以嗎？太麻煩了，還會有滯納金
易 老師
2023 12/09 21:38
一般不需要賬務(wù)處理，稅會差異填納稅申表，調(diào)整申報表相關(guān)項目得出應(yīng)納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。
84784979
2023 12/09 21:40
那什么情況下做以前年度損益調(diào)整
易 老師
2023 12/09 21:42
具體是什么情況要調(diào)整呢？
84784979
2023 12/09 21:48
1.2022年多計提費(fèi)用
2.匯算清繳后發(fā)票還沒來
易 老師
2023 12/09 21:50
學(xué)員朋友您好，借：其他應(yīng)收款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤
84784979
2023 12/09 21:54
那你說調(diào)表不調(diào)賬又是什么情況呢
易 老師
2023 12/09 21:56
沒有發(fā)票回來的，會計上是真實的
84784979
2023 12/09 22:12
老師
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
這步是不是在匯算2023年企業(yè)所得稅沖應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
易 老師
2023 12/09 22:14
學(xué)員您好，是的，對的
84784979
2023 12/09 22:15
我司是小企業(yè)準(zhǔn)則，不更正之前的申報表可以嗎？太麻煩了，更正以前的每季度企業(yè)所得稅及匯算清繳報表還會有滯納金
84784979
2023 12/09 22:19
如果是在匯算2023年企業(yè)所得稅沖應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，那這筆科目就是每月都掛在賬上了
易 老師
2023 12/09 22:22
你說的這種情況不更正也可以的。
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