免費(fèi)問(wèn)答

我是A公司的，當(dāng)時(shí)做工資表的時(shí)候是應(yīng)發(fā)合計(jì)：5500，代扣社保：500（B代扣），實(shí)發(fā)5000（A對(duì)公發(fā)），然后A申報(bào)了個(gè)稅5500也填了社保500

做賬有點(diǎn)不會(huì)了

同學(xué)，你好 嗯嗯，對(duì)的

上月做計(jì)提的時(shí)候就借：管理費(fèi)用-工資5500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5500了，本月發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 5500，貸：銀行存款5000，這個(gè)社保費(fèi)怎么寫(xiě)分錄呢

借：應(yīng)付職工薪酬 5500，貸：銀行存款5000 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)500

后面怎么平這個(gè)其他應(yīng)收款呢，因?yàn)椴皇俏覀儗?shí)際代扣

可以參考 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

正常的分錄我會(huì)，現(xiàn)在問(wèn)題是這個(gè)社保是b公司交，我個(gè)稅系統(tǒng)是不是不應(yīng)該給他申報(bào)社保費(fèi)，應(yīng)該由B給他申報(bào)

同學(xué)，你好 是的，一般社保個(gè)稅在一家公司繳納

現(xiàn)在A給他申報(bào)了500的社保，但是這500是B實(shí)際給他交，這個(gè)賬怎么做

同學(xué)，你好 那就只做社保，按照工資500做

具體怎么做呢

1.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）? 500 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 500 2.支付 借：應(yīng)付職工薪酬——社保? 500 貸：銀行存款 500