問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，建筑施工企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的水泥過(guò)保質(zhì)期了，要怎樣做賬務(wù)處理？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/09 14:40
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
2023 12/09 14:40
84785046
2023 12/09 14:42
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在申報(bào)表2中要怎么填寫(xiě)？
鄒老師
2023 12/09 14:43
你好，在附表二對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次填寫(xiě)就是了
84785046
2023 12/09 14:49
是非正常損失這一欄嗎？
84785046
2023 12/09 14:51
這個(gè)原材料在過(guò)期前使用了一部分，現(xiàn)在要對(duì)使用的這部分的進(jìn)項(xiàng)稅也要轉(zhuǎn)出嗎？
84785046
2023 12/09 14:52
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)應(yīng)的材料能所得稅稅前能扣除嗎？
鄒老師
2023 12/09 14:54
你好，是非正常損失這一欄。 在過(guò)期前使用了一部分，已經(jīng)使用的這部分不需要轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)應(yīng)的材料，所得稅是能稅前扣除的?
84785046
2023 12/09 14:56
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 12/09 14:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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