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老師好！建筑公司月底計(jì)提了材料費(fèi)，是這樣分錄的：借工程施工，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款。到下個(gè)月，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)科目怎么處理呢？
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你好，這個(gè)是你勾選了發(fā)票的嗎
2023 12/08 15:37
84785027 
2023 12/08 15:44
沒有，就是發(fā)票沒來
郭老師 
2023 12/08 15:45
你好，那你這個(gè)做法就不對，借工程施工貸應(yīng)付賬款，按照不含稅的來暫估。
84785027
2023 12/08 15:46
但都是專票，11月沒來得及支付，造成月底利潤總額假性增大，老師你說有什么辦法呢？
郭老師
2023 12/08 15:47
你只有收到了發(fā)票認(rèn)證了之后，才能做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，你沒有發(fā)票的時(shí)候，你做不了這一個(gè)。
84785027
2023 12/08 15:58
那就做：工程施工材料費(fèi)不含稅額，貸應(yīng)付賬款？
84785027
2023 12/08 15:59
下個(gè)月發(fā)票來了，付款時(shí)怎么做分錄呢？老師
郭老師
2023 12/08 15:59
是的對的，是的對的，是的對的
84785027
2023 12/08 17:57
郭老師，下個(gè)月發(fā)票來了，付款的時(shí)候，怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
郭老師
2023 12/08 18:03
借應(yīng)付賬款、
貸工程施工，
借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行存款。
84785027
2023 12/08 20:06
郭老師，是做相反分錄把以前計(jì)提的工程施工沖銷掉，再按正常的工程施工做分錄。是吧？
郭老師
2023 12/08 20:16
對的，是的，是這么做的
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