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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
高新技術(shù)企業(yè)，發(fā)生這筆業(yè)務(wù)。我方款未付，是進(jìn)項(xiàng)專票。如何做賬？
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研發(fā)部門發(fā)生的嗎？借研發(fā)支出
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸其他應(yīng)付款或者是應(yīng)付賬款。
2023 12/08 11:32
84784987 
2023 12/08 11:37
是的，老師，研發(fā)部門。研發(fā)支出費(fèi)用化支出，每月月底，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
嗎？摘要一般怎么寫(xiě)？
郭老師 
2023 12/08 11:38
是的，發(fā)生測(cè)試費(fèi)就可以的。
84784987
2023 12/08 14:16
老師，問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題。不知道是因?yàn)閼?yīng)收賬款收不回來(lái)。或者已經(jīng)收回來(lái)了，沒(méi)有走銀行。所以賬上一直掛著。后來(lái)會(huì)計(jì)就自制原始收據(jù)，借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)收給沖掉了。好像是高新技術(shù)企業(yè)。這樣做的目的是為了清債權(quán)債務(wù)，讓賬好看嗎？
郭老師
2023 12/08 14:18
哦，這個(gè)金額不大的才可以，而且這個(gè)現(xiàn)金得存到公司賬戶上。
84784987
2023 12/08 14:25
比如沖了10萬(wàn)塊應(yīng)收，算大嗎？比如年開(kāi)票收入2500萬(wàn)。他借現(xiàn)金，反正到時(shí)被查，就得拿出這筆現(xiàn)金在公司賬上是嗎？
郭老師
2023 12/08 14:26
你好，太大了，這個(gè)金額現(xiàn)金規(guī)定的是1000，但是實(shí)際5000左右都可以。
84784987
2023 12/08 14:33
如果直接計(jì)提壞賬的話，申請(qǐng)高新有影響是嗎？
郭老師
2023 12/08 14:35
你好，這個(gè)不影響的。
84784987
2023 12/08 14:51
老師，做壞賬的話，是不是需要更多的憑證依據(jù)？都需要什么
郭老師
2023 12/08 14:52
需要有收不回來(lái)的證明，如果沒(méi)有的，不允許抵扣。
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