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公司今年付了裝修款30w，且收到發(fā)票，長期待攤費用分五年攤銷。請問這個長期待攤費用應(yīng)該確實遞延所得稅資產(chǎn)還是負債
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這個的話是締造所得稅資產(chǎn)
2023 12/07 21:50
84785042 
2023 12/07 21:52
請問為什么啊？我的理解是今年30w發(fā)票的費用，稅法費用可以全部抵扣，會計只入賬6w的費用。不是今年少交稅，以后多交稅，確實遞延所得稅負債嗎
小鎖老師 
2023 12/07 21:53
正常來說，長期待攤是不能出現(xiàn)遞延的
84785042
2023 12/07 21:54
為什么不能遞延呢？會計上費用只有6w，稅法收到30w。我這個情況應(yīng)該怎么做賬？
小鎖老師
2023 12/07 21:56
如果你是這樣的話，當(dāng)期稅法抵扣30萬，未來期間納稅，是遞延所得稅負債
84785042
2023 12/07 21:57
那賬務(wù)是不是 借 所得稅費用 ?貸 遞延所得稅負債?。?那今年所得稅不就多了？ 跟我理解的今年少交稅又沖突
84785042
2023 12/07 21:57
我這里沒弄懂哦
小鎖老師
2023 12/07 21:58
嗯，相當(dāng)于未來期間納稅
84785042
2023 12/07 21:59
不是老師，可能我沒問明白。確認遞延所得稅負債，以后多交稅，這個我理解。那借所得稅費用，不就理解為今年多交稅，以后少交稅？這不是沖突嗎
小鎖老師
2023 12/07 22:01
所得稅費用，這個不是實際繳納的，是計提，你好
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