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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
怎么編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？（尤其是第10題的計(jì)算過(guò)程與分錄編寫(xiě)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)
業(yè)務(wù)分錄較多，老師一一解答，請(qǐng)耐心稍等
2023 12/07 17:27
曉旭老師 
2023 12/07 17:27
1借銀行存款36000貸預(yù)收賬款36000
曉旭老師
2023 12/07 17:32
2借應(yīng)收票據(jù)20*920=18400+2395=20795
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10400 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2395
曉旭老師
2023 12/07 18:19
3、借：預(yù)收賬款 32200+4186=36386
? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入35*920=32200
? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）4186
? ?借：銀行存款 386 貸：預(yù)收賬款 386
4、借：銀行存款 69800 貸：應(yīng)收賬款69800
5、借：稅金及附加 1800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1800
曉旭老師
2023 12/07 18:30
6、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸：庫(kù)存商品 55*620=34100
7、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3200
? ? 貸：應(yīng)付利息 3200
8、借：管理費(fèi)用 7400
?貸：銀行存款 7400
9、借：銀行存款29200
? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 29200
10、
曉旭老師
2023 12/07 18:36
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10400
? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 32200
? ? ? ?營(yíng)業(yè)外收入 29200
? 貸：本年利潤(rùn)10400+32200+29200=71800
借：本年利潤(rùn) 1800+34100+3200=39100
? 貸：稅金及附加 1800
? ? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 34100
? ? ? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用 3200
管理費(fèi)用 7400
借：所得稅費(fèi)用 71088*0.25=17772
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅17772
借：本年利潤(rùn) 17772
?貸：所得稅費(fèi)用?17772
71800-39100-17772=14928
借：本年利潤(rùn) 14928
? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 14928
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余 1492.8
? ? 貸：盈余公積-提取法定盈余?1492.8
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