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老師，本月進(jìn)項稅抵扣多于開票銷項稅的時候，多出的那個稅額會計分錄怎么做？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
2023 12/07 12:25
郭老師 
2023 12/07 12:25
轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方有余額，表示留底
84784949 
2023 12/07 14:03
那老師我再問下，如果我這個月的申報的已經(jīng)抵扣了的銷項票在下月紅沖了，就是說一模一樣的同筆開票數(shù)字紅沖實際等于0了，那在這月已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項票怎么辦，下個月電子稅務(wù)局申報負(fù)數(shù)開票，在本月抵扣的進(jìn)項票稅務(wù)局會退回嗎？賬務(wù)處理又怎么做呢？
郭老師
2023 12/07 14:04
需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，借預(yù)付賬款，貸庫存商品，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84784949
2023 12/07 14:06
開的是這種工程類的發(fā)票
郭老師
2023 12/07 14:06
之前做了工程施工嘛，結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有，如果沒有的話，庫存商品改成工程施工。
84784949
2023 12/07 14:10
我們是銷售方，我這邊紅沖，就是因為上個月開票開錯了，但是沒有作廢成功，這個月已經(jīng)紅沖了，但是上個月沒有作廢成功的不是要在電子稅務(wù)里出現(xiàn)了這個開票數(shù)字，還是得報稅啊，但是又不想交稅省得下個月紅沖還得退稅，所以就想這個月申報用進(jìn)項稅抵扣，但是就不知道這個月抵扣完以后下個月又紅沖了那這個月已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅怎么辦？
郭老師
2023 12/07 14:12
是的
?留著以后抵扣就是了，他會給你留底的
84784949
2023 12/07 14:12
這個發(fā)票實際根本就是沒有的業(yè)務(wù)，就是單純開錯了，上個月認(rèn)為已經(jīng)作廢成功了，賬上都沒有做這筆收入，而且11月都已經(jīng)結(jié)賬了，這個月才發(fā)現(xiàn)這筆開票沒有作廢成功，不知道怎么處理
郭老師
2023 12/07 14:13
以后留著抵扣就可以的。
84784949
2023 12/07 14:15
那我已經(jīng)紅沖了，可不可以我這個月在電子稅務(wù)局申報里面直接手工修改銷售為0，實際這筆業(yè)務(wù)也沒有發(fā)生，這樣不就簡單多了，賬務(wù)也不用調(diào)整了。
郭老師
2023 12/07 14:16
這是不可以的。一碼歸一碼，所屬期11月份
你有這個銷售額就得申報填寫。
84784949
2023 12/07 15:22
老師，那我10月份根本就沒有做收入的分錄而且已經(jīng)結(jié)帳出過報表了，這個月才發(fā)現(xiàn)上個月那張發(fā)票沒有作廢成，那我現(xiàn)在怎么做，直接做在11月份的賬里面重新做一筆收入嗎？但是我今天剛開票紅沖的，要到做12月份賬的時候才能做紅沖的分錄啊，可是這樣的話11月份不就虛增收入了嗎？而且也沒有成怎么辦呢
？
郭老師
2023 12/07 15:22
你在11月份兒做一個正數(shù)收入，然后再做一個負(fù)數(shù)收入不就可以了。12月份申報的時候，只申報負(fù)數(shù)的，不要申報正數(shù)的。
84784949
2023 12/07 15:24
但是我這個開票日期是今天才開的啊，可以做到11月份的賬里面嗎？
84784949
2023 12/07 15:25
就是12月7號開的紅字發(fā)票
郭老師
2023 12/07 15:25
對的，可以這么做的。
84784949
2023 12/07 15:27
做分錄可以不用顧忌開票日期期間哈？那等到做12月份賬的時候就不用管這這部分紅沖的賬了是吧？
郭老師
2023 12/07 15:27
他不是不顧及啊，你不是上一個月已經(jīng)結(jié)賬了。
84784949
2023 12/07 15:30
這張正數(shù)票是11月份開的，現(xiàn)在12月就是做11月份的賬啊，但是紅字這張票是我今天剛開的，我的意思是12月份開的紅字發(fā)票可以做到這個月的分錄里面去紅沖嗎？不然的話這個月就是虛開發(fā)票，又沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
2023 12/07 15:31
那你11月份做收入，然后下一個月的時候，你做12月份的再紅沖。
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