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上月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)分錄是留底了三十多萬，在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，這個(gè)月銷項(xiàng)六十萬，沒有進(jìn)項(xiàng)，怎么做分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，上次留底的可以直接抵扣銷項(xiàng)稅
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，本期結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅中，用來抵扣
2023 12/07 10:13
84784953 
2023 12/07 10:19
您幫我寫個(gè)分錄可以嗎
冉老師 
2023 12/07 10:25
可以的，同學(xué)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784953
2023 12/07 10:31
是只有銷項(xiàng)，上月留底數(shù)在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額
冉老師
2023 12/07 10:36
是的，這樣，銷項(xiàng)稅抵減進(jìn)項(xiàng)稅，差額交稅
84784953
2023 12/07 11:02
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣吧
冉老師
2023 12/07 11:03
也可以這樣，但是一般較多的是下面的分錄
借借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
這種能看出來是抵扣了
84784953
2023 12/07 11:31
上月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)了，余額在轉(zhuǎn)出的借方，現(xiàn)在沒有進(jìn)項(xiàng)
冉老師
2023 12/07 11:48
沒有的話，可以直接按照
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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