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老師，計提工資的時候是按照應(yīng)發(fā)工資嗎？比如應(yīng)發(fā)工資是100元，實發(fā)80元，社保20元，怎么做分錄
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你好，1.計提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款
2023 12/06 15:51
84785015 
2023 12/06 15:51
老師，我主要看數(shù)字，我數(shù)字對應(yīng)不好
宋生老師 
2023 12/06 15:53
1.計提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目）100，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資100
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資80，貸：銀行存款80??其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金20，
計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
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