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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有二家公司A、B，A、B 同為甲公司下的分公司，李某投資A公司15萬，占股15%；A公司又投資B公司15萬，占股15%；2018年李某退出A公司并未收到撤資的15萬，同時(shí)，A公司把投資B公司占股15%按價(jià)格1元轉(zhuǎn)給了李某，由B公司承擔(dān)李某退出A公司時(shí)應(yīng)收的15萬撤資款；當(dāng)時(shí)B公司做賬 借：其他應(yīng)付款--B公司 15萬，貸：銀行存款 15萬?，F(xiàn)在這個(gè)15萬一直掛在賬上，請問怎么處理合適
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.A公司將投資B公司的股權(quán)以1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給李某，實(shí)際上是一種債務(wù)的轉(zhuǎn)移。
2.根據(jù)債務(wù)轉(zhuǎn)移的定義，A公司將其對B公司的債權(quán)（即投資的股權(quán)）轉(zhuǎn)移給李某，同時(shí)李某獲得對A公司的債務(wù)。
3.因此，A公司需要將這筆債務(wù)從其資產(chǎn)負(fù)債表中剔除，同時(shí)將其轉(zhuǎn)換為對李某的應(yīng)收款。
4.而對于B公司來說，它需要將這筆債務(wù)轉(zhuǎn)換為對李某的應(yīng)付款。
5.現(xiàn)在，這筆15萬的債務(wù)一直掛在B公司的賬上，可以考慮以下幾種處理方式：a. 如果B公司仍然持有對李某的應(yīng)付款，可以考慮與李某協(xié)商將這筆債務(wù)清償。b. 如果B公司已經(jīng)將這筆債務(wù)轉(zhuǎn)換為對李某的股權(quán)，那么需要與李某協(xié)商如何處理這筆股權(quán)。c. 如果B公司無法聯(lián)系到李某或無法達(dá)成協(xié)議，可以考慮將這筆債務(wù)作為壞賬處理。
2023 12/06 10:40
84785006 
2023 12/06 10:47
了解，謝謝老師！
樸老師 
2023 12/06 10:50
滿意請給五星好評，謝謝
84785006
2023 12/06 10:52
老師，按2018年憑證借：其他應(yīng)付款--B公司 15萬，貸：銀行存款 15萬，是不是證明B已將這筆債務(wù)清償了？
樸老師
2023 12/06 10:56
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785006
2023 12/06 10:58
債務(wù)清償了，但是賬上還掛著，B公司需怎么處理合適？
樸老師
2023 12/06 11:00
沒有余額了不是嗎
哪個(gè)科目掛著
84785006
2023 12/06 11:32
其他應(yīng)付款--B公司，這個(gè)科目掛著
84785006
2023 12/06 11:34
B公司“其他應(yīng)付款--B公司”這個(gè)科目2018年1月以前是沒有的，這個(gè)上月新增的一個(gè)科目，一直掛到現(xiàn)在，除了這筆，沒有其他在這個(gè)科目上
樸老師
2023 12/06 11:34
同學(xué)你好
余額多少
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
沖減了
84785006
2023 12/06 11:49
2018年1月以前，其他應(yīng)付款科目余額為0，2018年1月開始其他應(yīng)付款科目借方余額15萬，到2023年12月其他應(yīng)付款科目借方余額15萬，其間其他應(yīng)付款科目無其他憑證
樸老師
2023 12/06 11:52
你這個(gè)轉(zhuǎn)到營業(yè)外吧
84785006
2023 12/06 11:53
如果再遇到這種情況，科目怎么記合適？
樸老師
2023 12/06 12:00
你這個(gè)只能計(jì)入營業(yè)外了
84785006
2023 12/06 12:31
是不是2018年1月需直接計(jì)入營業(yè)外？
樸老師
2023 12/06 12:34
現(xiàn)在計(jì)入也可以的
84785006
2023 12/06 15:42
好的，謝謝老師！
樸老師
2023 12/06 15:48
滿意請給五星好評，謝謝
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