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可是這個(gè)是增值稅不是個(gè)人所得稅啊

你好 看錯(cuò)了 企業(yè)對(duì)外支付代扣代繳增值稅會(huì)計(jì)分錄具體如下： 1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)境外的服務(wù)時(shí)，未支付款項(xiàng)，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用，， 貸：應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè))。 2、企業(yè)支付相應(yīng)的款項(xiàng)時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè)) ， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。 3、支付稅款時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。

我是先把勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)給他們了，這部分增值稅是我企業(yè)自己承擔(dān)了，這樣可以直接入管理費(fèi)用嗎，可以稅前扣除嗎？

你們承擔(dān)對(duì)方的稅款，借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。

還有這個(gè)增值稅我是入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）還是未交增值稅，就是二級(jí)科目是什么??？

明細(xì)科目是到代扣代交增值稅。

那月度增值稅申報(bào)的時(shí)候，這部分也不用申報(bào)是嗎？

那就是：借：營(yíng)業(yè)外支出 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款

這樣處理是對(duì)的，但是需要申報(bào)，因?yàn)槎惪钤蹎挝怀袚?dān)的他報(bào)還是正常申報(bào)，只不過(guò)這個(gè)錢不找對(duì)方要了是你們付款。

我這邊合同備案以后，就直接電子在稅務(wù)局按次申報(bào)了代扣代繳增值稅，那這樣在下個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候還要再申報(bào)一次？

你好報(bào)稅期一起報(bào)了就可以了。

但是稅務(wù)那邊說(shuō)讓我在電子稅務(wù)局其他代扣代繳上申報(bào)，我已經(jīng)按次申報(bào)過(guò)了

申報(bào)過(guò)了就行了，報(bào)一次就行，不用重復(fù)申報(bào)。

那這部分增值稅能不能抵扣??？

不抵扣就是直接代扣的，把稅款交到稅務(wù)局就行了。

嗯嗯，那知道了，謝謝老師

客氣的祝您工作客氣的，祝您工作愉快。