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如果是餐飲集團，a、b都是集團內(nèi)子公司，b公司的員工到a公司就餐產(chǎn)生一定的費用，這個集團合并時如何做抵銷分錄
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首先，確定a公司和b公司的債權(quán)債務關(guān)系。由于b公司的員工到a公司就餐，a公司可能會向b公司開具發(fā)票或賬單，b公司需要支付相應的費用。因此，a公司和b公司之間存在債權(quán)債務關(guān)系。
接下來，在合并報表中，將a公司和b公司的收入和費用進行抵銷。具體來說，可以將a公司的營業(yè)收入和b公司的管理費用進行抵銷。因為b公司的員工到a公司就餐，a公司增加了營業(yè)收入，而b公司則減少了管理費用。
最后，根據(jù)抵銷后的余額，編制合并報表的抵銷分錄。具體來說，可以編制如下抵銷分錄：
借：營業(yè)收入（a公司） XXXX
貸：管理費用（b公司） XXXX
2023 12/05 15:03
84784983 
2023 12/05 15:05
但是我看怎么編制了一個這樣的分錄
借：營業(yè)收入（a公司）
貸：營業(yè)成本（a公司）
不明白為什么這樣編制，老師
樸老師 
2023 12/05 15:19
這兩家公司之間有業(yè)務
所以收入對沖
84784983
2023 12/05 15:20
沒明白，什么意思？我剛開始理解的是收入，費用對沖。
然后老師您說的這個收入對沖什么意思。
84784983
2023 12/05 15:20
為什么是相同公司的收入，成本對沖
樸老師
2023 12/05 15:22
這個是收入成本對哦沖
84784983
2023 12/05 15:24
那針對這個業(yè)務就是a公司收入、成本對沖嗎？
a、b公司之間的收入、費用沒有對沖嗎
樸老師
2023 12/05 15:27
對的
是這個意思的
84784983
2023 12/05 15:30
老師，我還是不太明白，能給講講嗎？我當時學的是收入跟費用沖抵，遇到這種。但是看到了現(xiàn)在收入跟成本對沖，瞬間不明白了
84784983
2023 12/05 15:33
還是就是這個a公司自己的收入跟成本抵銷，那么抵銷報表明細表怎么寫啊？
還是說直接做手工分錄抵銷
樸老師
2023 12/05 15:41
1.確定需要抵銷的收入和成本。這通常涉及到確定哪些交易或業(yè)務需要被抵銷。
2.編制抵銷分錄。抵銷分錄是一種會計分錄，用于抵銷收入和成本。一般來說，抵銷分錄的形式如下：借：營業(yè)收入貸：營業(yè)成本
3.更新財務報表。在編制了抵銷分錄后，需要將抵銷分錄過賬到財務報表中，以反映收入和成本的抵銷。
至于抵銷報表的明細表怎么寫，這取決于具體的要求和規(guī)定。一般來說，明細表應該提供關(guān)于抵銷收入和成本的詳細信息，例如來源、金額、時間等。這可以幫助讀者更好地理解財務報表中的抵銷情況。
另外，如果A公司使用的是手工記賬，那么編制抵銷分錄的過程可能會更加繁瑣。
84784983
2023 12/05 15:54
老師，我知道您的意思，但是我想問的是a公司這個收入、成本抵銷是不是就不能再抵銷表里體現(xiàn)了
直接做一個手工抵銷分錄嗎？還是說做一個報前調(diào)整？
樸老師
2023 12/05 15:57
這個做分錄抵消哦
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