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請問老師采購退貨做的紅沖，那我計提增值稅的時候做的紅沖的進項稅應該用什么科目
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你好！你可以正常用進項稅額，然后金額寫負數(shù)
2023 12/05 14:16
84784953 
2023 12/05 14:24
那就是進項稅額在貸方寫負數(shù)對嗎？
宋生老師 
2023 12/05 14:24
你好！貸方就不寫負數(shù)了。貸方的話，你就寫應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
84784953
2023 12/05 14:26
是計提增值稅的時候，進項稅額之前庫存商品退貨，進項稅額就紅沖了，就沒有用進項稅轉(zhuǎn)出這個科目，導致計提用同科目的時候是負數(shù)
84784953
2023 12/05 14:27
寫錯了，是進項稅額轉(zhuǎn)出余額是負數(shù)
84784953
2023 12/05 14:29
我是需要交稅，銷項大于進項的情況，并且還有這個進項稅轉(zhuǎn)出的情況
宋生老師
2023 12/05 14:31
你好！你只要看最終要不要繳稅，要交多少稅，在月末
將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
84784953
2023 12/05 14:41
你好，老師，我是這樣做的分錄，就是之前退貨紅沖的進項稅計提增值稅的時候用的進項稅轉(zhuǎn)出底下余額是負數(shù)金額
84784953
2023 12/05 14:41
就是那個1188.41
宋生老師
2023 12/05 14:44
你好！你的問題是什么
84784953
2023 12/05 14:45
我的問題是您看圖片那個用進項稅轉(zhuǎn)出1188.41為什么底下顯示余額-1188.41，這個進項稅額是上月采購紅沖了的
宋生老師
2023 12/05 14:48
你好！這個應該是你之前進項稅額轉(zhuǎn)出就有金額的。你可以看下明細賬
84784953
2023 12/05 14:53
之前明細賬是進項稅借方為-1188.41
宋生老師
2023 12/05 15:02
你好！借方負數(shù)，就是相當于貸方了
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