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總公司和分公司的所得稅匯總到總公司繳納？那如果分公司把貨物賣給總公司，總公司在賣給其他客戶，那匯總所得稅時(shí)營業(yè)收入怎么計(jì)算
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你好，總公司匯總分公司繳納所得稅?？偡止局g銷售商品并開具發(fā)票，增值稅上需要正常申報(bào)銷售額和銷項(xiàng)稅額。但是會計(jì)上和企業(yè)所得稅上不確認(rèn)收入。
1、總公司作為商品調(diào)出方的會計(jì)處理：
借：應(yīng)收賬款-分公司
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2、分公司作為商品調(diào)入方的會計(jì)處理：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款-總公司
2023 12/04 21:17
84785007 
2023 12/04 21:18
如果分公司賣給除總公司之外的其他客戶就需要確定收入是吧？老師
姜再斌 老師 
2023 12/04 21:20
你好，是的，對外銷售需要正常確認(rèn)收入。
84785007
2023 12/04 21:20
好的，謝謝老師
姜再斌 老師
2023 12/04 21:46
你好，不用客氣！很高興為解答。
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