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遞延所得稅收益及負債的概念及區(qū)別？

84785005| 提問時間：2023 12/04 09:33
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岳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
遞延所得稅資產(chǎn)和負債是由于會計和稅務處理上的差異導致的稅務影響。遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)實際支付的所得稅低于應納稅額,形成的預付稅款,可用于未來抵扣所得稅。遞延所得稅負債則是企業(yè)實際支付的所得稅高于應納稅額,形成的預收稅款,需在未來支付給稅務部門。這兩者的計算方法是將會計利潤和稅前利潤的差額乘以適用的所得稅稅率,反映了企業(yè)未來可能需要支付或者可以抵扣的所得稅金額。?
2023 12/04 09:36
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