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問題已解決
請問老師，我單位剛成立工會，單獨開了工會帳戶，一些工會的計提，基本戶劃入工會帳戶、費用等分錄是怎么做分錄的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?您好
1、企業(yè)計提職工工會經(jīng)費時：
借：管理費用——工會經(jīng)費(根據(jù)費用所屬部門計入相關科目)制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本
貸：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
2、支付工會經(jīng)費時：
借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
貸：銀行存款-基本戶
工會賬? （賬是分開的）
借：銀行存款-工會? ?貸：銀行存款-基本戶? ?
借：管理費用-工會經(jīng)費，? 貸：銀行存款-工會
2023 12/01 16:24
廖君老師 
2023 12/01 16:32
您好，改一個分錄寫錯科目了
工會賬 （賬是分開的）
借：銀行存款-工會 貸：工會經(jīng)費
借：管理費用-工會經(jīng)費， 貸：銀行存款-工會
84784995 
2023 12/01 16:32
計提 的時候做過管理費用-工會費了，報銷費用時還做管理 費用-工會費，是不是年底要核算計提和實際報銷的差額，報銷多和少的部分要沖出費用，
廖君老師
2023 12/01 16:36
您好，不是，工會的賬不在我們報表里，工會的賬套是單獨的，管理費用-工會經(jīng)費在2個賬套里的
84784995
2023 12/01 16:40
我不要工會的帳套的分錄，我只要我單位的涉及工會分錄
廖君老師
2023 12/01 16:43
您好，好的，就下面2個
1、企業(yè)計提職工工會經(jīng)費時：
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本——工會經(jīng)費(根據(jù)費用所屬部門計入相關科目)
貸：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
2、支付工會經(jīng)費時：
借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
貸：銀行存款-基本戶
84784995
2023 12/01 16:46
支付工會經(jīng)費時：
借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
貸：銀行存款-基本戶
這個工會經(jīng)費按什么 依據(jù)支付的，是付給工會 的嗎
廖君老師
2023 12/01 16:48
您好，
工會經(jīng)費是按職工工資總額的2%計算提取的,其中40%上繳縣級(含)以上總工會,或由稅務部門代縣級(含)以上總工會扣繳,60%留存本單位工會使用
84784995
2023 12/01 16:54
計提：工資100萬
借：管理費用-工會費 20000
貸：應付職工薪酬 -工會費 20000
交納：
借：應付職工薪酬 -工會費 160
貸：銀行存款 160
那么應付職工薪酬的20000-160，帳上怎么平，一直掛它余額嗎
84784995
2023 12/01 16:56
交納金額應該是8000不是160，我弄借了
廖君老師
2023 12/01 17:02
您好，交納全2萬全繳，分2筆，一筆是當?shù)乜偣~戶，一筆是企業(yè)工會賬戶
借：應付職工薪酬 -工會費 20000
貸：銀行存款 20000*40%
貸：銀行存款?20000*60%
84784995
2023 12/01 20:10
好的，謝謝
廖君老師
2023 12/01 20:11
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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