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實(shí)務(wù)
問題已解決
(1)12月2日,向豐滿發(fā)電廠出售 HB產(chǎn)品50 臺(tái),金額500 000 元,增值稅稅率13%稅額 65 000元,產(chǎn)品已通過鐵路托運(yùn),并開出轉(zhuǎn)賬支票 1 450 元墊付運(yùn)雜費(fèi),全部款項(xiàng)566 450 元尚未收到。 (2)12月3日，銷售 DE-10 產(chǎn)品 60 臺(tái)，金額 600 000元,增值稅稅率13%,稅額78 000 元，價(jià)稅合計(jì) 678 000 元,已存入銀行。 (3)12月4日,簽發(fā)現(xiàn)金支票 805 520 元,提取現(xiàn)金，以備發(fā)工資 (4)12月4日，以現(xiàn)金發(fā)放上月工資 805 520 元。 (5)12月6日，上月從鞍山鋼鐵公司購入 229 840 元電解鋁錠已到貨,并驗(yàn)收入庫。 (6)12月8日,采購員張偉報(bào)銷差旅費(fèi) 3 520 元及增值稅208.80 元,原借款4 000元，余款 271.20 元收回現(xiàn)金。
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2023 11/30 17:45
王小龍老師 
2023 11/30 17:46
1.借:應(yīng)收賬款?565000?
??其他應(yīng)收款?1450
貸:主營業(yè)務(wù)收入?500000
??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?65000
??銀行存款?1450
2.借：銀行存款678000
貸：主營業(yè)務(wù)收入?600000
??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?78000
3.借：庫存現(xiàn)金? ?805520
貸：銀行存款
王小龍老師
2023 11/30 17:49
4.借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 805520
貸：庫存現(xiàn)金805520
5.借：庫存商品? 229840
貸：在途物資? 229840
6.借管理費(fèi)用? ?3520
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)? ?208.8
庫存現(xiàn)金? ?271.2
貸：其他應(yīng)收款-張偉? ?4000
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