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問(wèn)題已解決
老師，我在做建筑公司的內(nèi)賬。老板有1家建筑公司，1家機(jī)械公司，給項(xiàng)目開(kāi)發(fā)票時(shí)，用了這2家公司。我現(xiàn)在是站在其中一家建筑公司的角度，做內(nèi)賬，核算項(xiàng)目總計(jì)開(kāi)票回款情況，如何做分錄合適呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.記錄收入：當(dāng)公司給項(xiàng)目開(kāi)發(fā)票并收到回款時(shí)，可以記錄收入。具體的分錄可以根據(jù)發(fā)票和回款的具體情況進(jìn)行調(diào)整，以下是一些可能的情況：
● 如果發(fā)票開(kāi)具的是建筑服務(wù)費(fèi)，可以借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
● 如果發(fā)票開(kāi)具的是材料費(fèi)，可以借記“其他業(yè)務(wù)收入”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
● 如果收到的是現(xiàn)金回款，可以借記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
● 如果收到的是銀行轉(zhuǎn)賬回款，可以借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
1.記錄成本：在開(kāi)發(fā)票并支付項(xiàng)目成本時(shí)，可以記錄成本。具體的分錄可以根據(jù)發(fā)票和支付的具體情況進(jìn)行調(diào)整，以下是一些可能的情況：
● 如果支付的是材料費(fèi)、人工費(fèi)等直接成本，可以借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“銀行存款”或“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。
● 如果支付的是間接費(fèi)用（如管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等），可以借記“管理費(fèi)用”或“銷(xiāo)售費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”或“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。
1.記錄應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款：在記錄收入和成本的同時(shí)，還需要記錄應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。具體的分錄可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，以下是一些可能的情況：
● 如果公司向其他公司購(gòu)買(mǎi)材料或服務(wù)并開(kāi)具發(fā)票，可以借記“原材料”或“費(fèi)用支出”科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。
● 如果公司收到其他公司的發(fā)票并支付款項(xiàng)，可以借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“銀行存款”或“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。
1.匯總記錄：最后，需要將各個(gè)項(xiàng)目的收入、成本和應(yīng)收賬款情況進(jìn)行匯總記錄?？梢酝ㄟ^(guò)制作匯總表或使用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行自動(dòng)匯總。匯總記錄可以幫助你了解整個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況，以及各個(gè)項(xiàng)目的盈利情況。
2023 11/30 10:13
84785038 
2023 11/30 11:08
老師，我理解不了借記收入？機(jī)械公司開(kāi)具了發(fā)票后，項(xiàng)目部會(huì)把錢(qián)打到他的公戶(hù)上，然后，他再轉(zhuǎn)回建筑公司的公戶(hù)。內(nèi)賬的角度如何做分錄，可以總計(jì)的核算到開(kāi)票回款情況
84785038
2023 11/30 11:11
分開(kāi)來(lái)說(shuō)的話(huà)，就是1.機(jī)械公司給項(xiàng)目開(kāi)具了發(fā)票，建筑公司的內(nèi)賬上如何做這筆分錄，記錄這筆開(kāi)票情況2.項(xiàng)目部把錢(qián)打到機(jī)械公司的公戶(hù)，機(jī)械公司再把錢(qián)轉(zhuǎn)回到建筑公司的公戶(hù)，如何記錄這筆回款情況呢
84785038
2023 11/30 11:17
機(jī)械公司開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票后，機(jī)械公司本月的進(jìn)項(xiàng)票不夠了，然后，建筑公司給機(jī)械公司開(kāi)具了發(fā)票，內(nèi)賬上如何做分錄合適呢。不是真實(shí)的購(gòu)買(mǎi)業(yè)務(wù)，錢(qián)也可能不會(huì)回來(lái)
樸老師 
2023 11/30 11:21
從建筑公司的角度來(lái)看，可以按照以下步驟來(lái)處理這個(gè)問(wèn)題：
1.機(jī)械公司開(kāi)具發(fā)票：當(dāng)機(jī)械公司給項(xiàng)目開(kāi)具發(fā)票后，建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆開(kāi)票情況。通常情況下，建筑公司可以設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目來(lái)記錄這筆債務(wù)，同時(shí)將發(fā)票復(fù)印一份作為入賬的原始憑證。具體分錄可能如下：
借：其他應(yīng)付款——機(jī)械公司
貸：應(yīng)付賬款——項(xiàng)目部
這里的“其他應(yīng)付款”科目用于記錄建筑公司需要向機(jī)械公司支付的款項(xiàng)，“應(yīng)付賬款”科目用于記錄建筑公司與項(xiàng)目部之間的債務(wù)關(guān)系。
1.項(xiàng)目部打款給機(jī)械公司：當(dāng)項(xiàng)目部將款項(xiàng)打給機(jī)械公司后，機(jī)械公司將這筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)回到建筑公司的公戶(hù)。建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆回款情況。具體分錄可能如下：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——機(jī)械公司
這里的“銀行存款”科目用于記錄建筑公司收到的款項(xiàng)，“其他應(yīng)付款”科目用于記錄建筑公司需要向機(jī)械公司支付的款項(xiàng)。
1.機(jī)械公司開(kāi)具進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票：如果機(jī)械公司開(kāi)具了進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票并且建筑公司取得了該發(fā)票，建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆進(jìn)項(xiàng)票。通常情況下，建筑公司可以設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)”科目來(lái)記錄這筆進(jìn)項(xiàng)稅額。具體分錄可能如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款——機(jī)械公司
這里的“應(yīng)交稅費(fèi)”科目用于記錄建筑公司需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅費(fèi)，“應(yīng)付賬款”科目用于記錄建筑公司與機(jī)械公司之間的債務(wù)關(guān)系。
1.建筑公司開(kāi)具發(fā)票給機(jī)械公司：如果建筑公司開(kāi)具了發(fā)票給機(jī)械公司，建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆開(kāi)票情況。通常情況下，建筑公司可以設(shè)置“營(yíng)業(yè)收入”科目來(lái)記錄這筆收入。具體分錄可能如下：
借：營(yíng)業(yè)收入
貸：應(yīng)收賬款——機(jī)械公司
這里的“營(yíng)業(yè)收入”科目用于記錄建筑公司的營(yíng)業(yè)收入，“應(yīng)收賬款”科目用于記錄建筑公司與機(jī)械公司之間的債權(quán)關(guān)系。
需要注意的是，以上只是示例分錄，實(shí)際操作中可能因具體情況而有所不同。此外，還需要注意以下幾點(diǎn)：
需要將所有相關(guān)發(fā)票、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等原始憑證妥善保存，以便日后審計(jì)和查驗(yàn)。
需要根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)更新“其他應(yīng)付款”、“應(yīng)付賬款”、“銀行存款”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“營(yíng)業(yè)收入”和“應(yīng)收賬款”等科目的明細(xì)賬。
如果涉及到虛假的購(gòu)買(mǎi)業(yè)務(wù)，需要謹(jǐn)慎處理以避免不合規(guī)操作。建議在合同中明確約定相關(guān)條款并取得必要的證明材料。
84785038
2023 11/30 11:29
好的，謝謝
樸老師
2023 11/30 11:32
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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